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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
3月份發(fā)生業(yè)務(wù)收入，4月初繳納增值稅，需要在3月份計(jì)提嗎？3、4月份相關(guān)分錄怎么寫(xiě)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=含稅收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
2023 04/11 11:17
84784973 
2023 04/11 11:24
一般納稅人，前期進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)申請(qǐng)退稅了，現(xiàn)在發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)在下月初申報(bào)增值稅時(shí)繳納銷項(xiàng)稅額
84784973
2023 04/11 11:24
老師你發(fā)的是小規(guī)模吧
家權(quán)老師 
2023 04/11 11:34
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
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