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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
上個(gè)月有筆印花稅，做賬做成借方管理費(fèi)用了，本月我要給調(diào)到應(yīng)交稅費(fèi)，是做借：應(yīng)交稅費(fèi) ，借管理費(fèi)用（紅字）。還是要把計(jì)入借管理費(fèi)用，貸：銀行存款這筆分錄沖紅，重新做一遍
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金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
新準(zhǔn)則調(diào)整了啊
2017 12/04 17:51
84785027 
2017 12/04 18:40
對(duì)，老師，就是把稅金及附加計(jì)入管理費(fèi)用了
方亮老師 
2017 12/04 17:42
印花稅計(jì)入管理費(fèi)用正確，您為什么要調(diào)整？
方亮老師
2017 12/04 18:00
如果你們單位采用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，印花稅計(jì)入管理費(fèi)用，如果你們單位采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，印花稅計(jì)入稅金及附加，印花稅不用計(jì)提，所以不用通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)科目核算，您說(shuō)的調(diào)整是管理費(fèi)用和稅金及附加之間的調(diào)整嗎？
方亮老師
2017 12/04 20:08
兩種做法：
1、沖銷之前編制的分錄，然后編制如下分錄：
借：稅金及附加
貸：銀行存款
2、編制如下調(diào)整分錄：
借：稅金及附加
貸：管理費(fèi)用
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