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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司承接了政府項(xiàng)目，總額200，自行出資100，政府補(bǔ)助100，請問賬務(wù)處理上怎么做，該項(xiàng)目不屬于公司主營類型
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你好！
麻煩你稍等一下，我看下題
2023 04/10 14:32
84784975 
2023 04/10 15:12
老師，能解答一下嗎，補(bǔ)充一下，該款項(xiàng)屬于先墊資后補(bǔ)助
何萍香老師 
2023 04/10 15:13
請問你們是業(yè)主方還是建設(shè)方，是建設(shè)方對嗎？
何萍香老師
2023 04/10 15:37
墊付:
借:其他應(yīng)收款-財(cái)務(wù)專項(xiàng)款
貸:銀行存款
到賬:如果是收到政府補(bǔ)助的會計(jì)分錄
①收到補(bǔ)助時
借：銀行存款/其他應(yīng)收款
貸：遞延收益
②購建長期資產(chǎn)時
借：在建工程/研發(fā)支出等
貸：銀行存款等
③長期資產(chǎn)的使用期內(nèi)
借：遞延收益
貸：營業(yè)外收入
84784975
2023 04/10 15:43
老師，我們項(xiàng)目實(shí)際支付的費(fèi)用為205萬，審計(jì)的時候?qū)彍p了四萬，這部分怎么處理呢
何萍香老師
2023 04/10 15:53
減了4萬意思是收不回來嗎？
確實(shí)收不回來的應(yīng)收賬款?。你要做壞賬處理。??如果是應(yīng)收未收的款項(xiàng)
84784975
2023 04/10 16:03
減了這四萬包含有買材料開的進(jìn)項(xiàng)稅2萬，這部分進(jìn)項(xiàng)稅公司已經(jīng)抵扣了，收回1萬，那我們進(jìn)項(xiàng)稅這部分怎么辦呢
何萍香老師
2023 04/10 16:07
這個進(jìn)項(xiàng)稅2萬要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784975
2023 04/10 16:14
另外這個工程和我們公司沒有后續(xù)關(guān)系，做完就沒有了，算我們的長期資產(chǎn)嗎？我在做在建工程的時候做合同金額還是實(shí)際金額，合同200，實(shí)際結(jié)算時金額有超出
何萍香老師
2023 04/10 16:20
沒關(guān)系了就按實(shí)際金額工程結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)成本，不需要做長期資產(chǎn)
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