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老師好，我公司外聘兼職技術(shù)人員，發(fā)工資時(shí)他去稅務(wù)局代開發(fā)票，這個(gè)發(fā)票我回來還用給他申報(bào)勞務(wù)費(fèi)嗎？還需要代扣代繳個(gè)稅嗎？
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啊，你看發(fā)票上面的備注，備注有支付企業(yè)代扣代繳的需要。
2023 04/10 13:41
84785038 
2023 04/10 13:42
老師，那如果沒有備注的話我就不用給他申報(bào)勞務(wù)所得了對(duì)吧？
郭老師 
2023 04/10 13:43
你看下他的完稅證明，完稅證明里面已經(jīng)交了個(gè)稅，就不用你待會(huì)申報(bào)。
84785038
2023 04/10 13:44
老師，那他這個(gè)開專票普票沒區(qū)別吧，我都是可以像正常工資一樣全額稅前扣除嗎
郭老師
2023 04/10 13:46
臨時(shí)稅務(wù)登記的話，他只能開普通發(fā)票。
郭老師
2023 04/10 13:46
他沒有辦理臨時(shí)稅務(wù)登記的話，只能開普通發(fā)票。
84785038
2023 04/10 13:47
老師，那我可以像工資一樣全額稅前扣除嗎
郭老師
2023 04/10 13:49
你好，可以的，可以抵扣所得稅的。
84785038
2023 04/10 13:53
老師，如果他的完稅證明里有個(gè)稅，那我就不用給他申報(bào)勞務(wù)報(bào)酬了，那我做賬的話怎么入賬呢？
郭老師
2023 04/10 13:55
對(duì)的，是的，借管理費(fèi)用、勞務(wù)費(fèi)，貸銀行存款。
84785038
2023 04/10 13:57
這個(gè)是技術(shù)人員，我可以和我其他發(fā)放勞務(wù)費(fèi)的人員一樣，計(jì)提勞務(wù)費(fèi)，然后再發(fā)放嗎
郭老師
2023 04/10 14:01
可以的，可以這么做的。
84785038
2023 04/10 14:03
如果他的完稅證明里沒有個(gè)人所得稅，說明稅局沒有預(yù)扣，那我就需要給他申報(bào)勞務(wù)報(bào)酬對(duì)吧老師？
郭老師
2023 04/10 14:06
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785038
2023 04/10 14:08
老師，那他去稅務(wù)局代開什么內(nèi)容的發(fā)票比較合適呢？就是發(fā)票內(nèi)容該寫什么呢
郭老師
2023 04/10 14:09
你好技術(shù)服務(wù)開這個(gè)。
84785038
2023 04/10 14:10
老師，我入賬時(shí)需要把他的完稅證明作為原始憑證嗎
郭老師
2023 04/10 14:11
你好，不用的，你可以復(fù)印一份留存好了。
84785038
2023 04/10 14:12
嗯嗯好的，非常感謝老師
郭老師
2023 04/10 14:14
不用客氣，工作愉快。
84785038
2023 04/10 14:16
老師，還有一個(gè)問題，稅局如果沒有代扣他的個(gè)稅，那我給他實(shí)發(fā)勞務(wù)費(fèi)是他的開票金額還是扣除相應(yīng)的勞務(wù)報(bào)酬個(gè)稅以后再發(fā)？
郭老師
2023 04/10 14:20
你好扣除個(gè)稅之后。
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