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問(wèn)題已解決
老師 麻煩問(wèn)一下 我這個(gè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除填寫(xiě)之后沒(méi)有體現(xiàn)100%加計(jì)扣除呢， 第二個(gè)就是限額調(diào)整沒(méi)有整明白
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你好，你的研發(fā)支出最終資本化了？
2023 04/10 10:20
84785029 
2023 04/10 10:25
是的 我是無(wú)形資產(chǎn)8萬(wàn)多 都是研發(fā)支出轉(zhuǎn)來(lái)的 本年加計(jì)扣除的金額是677.31 我該怎么填的呢
84785029
2023 04/10 10:26
需要在以前年度那加上攤銷額嗎
魚(yú)落老師 
2023 04/10 10:34
51行就是你的研發(fā)加計(jì)扣除金額，不用改其他的，你填的是對(duì)的。因?yàn)槟阍趯?duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷的時(shí)候在賬上已經(jīng)記了一遍費(fèi)用了，現(xiàn)在在另外再扣除677.31的費(fèi)用，就是已經(jīng)扣了2遍677.31，就是已經(jīng)100%加計(jì)扣除了
84785029
2023 04/10 10:36
嗯嗯 還有第34行經(jīng)限額調(diào)整后的其他費(fèi)用指的是什么呢
魚(yú)落老師
2023 04/10 10:45
其他相關(guān)費(fèi)用不得超過(guò)可計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用總額的10%，超出部分不可以扣除，調(diào)整后的就是這個(gè)金額和你填的其他費(fèi)用的較小者
84785029
2023 04/10 10:52
老師無(wú)形資產(chǎn)不是可以稅前按照成本的200%攤銷的嗎
84785029
2023 04/10 10:55
科技型中小企業(yè)開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，自2022年1月1日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，自2022年1月1日起，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。
為什么沒(méi)有200%加計(jì)扣除呢
我們是科技型中小企業(yè)的
魚(yú)落老師
2023 04/10 10:58
根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步完善研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的公告》（2023年第7號(hào)）規(guī)定，形成無(wú)形資產(chǎn)的，自2023年1月1日起，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。
魚(yú)落老師
2023 04/10 11:01
你們22年就是科小了？
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