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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好！23年調(diào)22年的賬影響損益科目，22年企業(yè)所得稅匯算清繳需要怎么填呢？
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你好，這個(gè)要看具體是什么原因影響的什么科目。就說看發(fā)生了什么業(yè)務(wù)。
2023 04/10 09:49
84784963 
2023 04/10 09:52
去年主營業(yè)務(wù)成本少結(jié)轉(zhuǎn)了，在今年調(diào)用到“以前年度損益”科目
宋生老師 
2023 04/10 09:55
這是您增加了這個(gè)主營業(yè)務(wù)成本科目，是嗎？增加了22年的成本金額。
84784963
2023 04/10 09:55
是的，老師！22年企業(yè)所得稅匯算清繳需要怎么填呢？
宋生老師
2023 04/10 09:57
你好所得稅匯算清繳有一個(gè)表就是填成本的，你按實(shí)際的成，本來填上去就好了。
84784963
2023 04/10 10:02
財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)填寫不變嗎？還是按2022年的報(bào)表來填嗎？
宋生老師
2023 04/10 10:03
你好，年報(bào)要寫更改后的。
84784963
2023 04/10 10:06
但是我是在23年調(diào)的賬，也可以填更改后的嗎？
宋生老師
2023 04/10 10:07
你好，是的，因?yàn)槟愣晔亲鲆郧澳甓葥p益調(diào)整呢。
84784963
2023 04/10 10:35
老師，年報(bào)只是修改利潤表嗎？
宋生老師
2023 04/10 10:36
你好，這個(gè)看你具體調(diào)整了哪些科目？？
84784963
2023 04/10 10:39
就是應(yīng)該用“主營業(yè)務(wù)成本”拿“以前年度損益”科目代替了
宋生老師
2023 04/10 10:41
你好，另外還有一個(gè)科目是什么對(duì)應(yīng)的科目？
84784963
2023 04/10 10:45
分錄是，1、借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本 2、借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫存商品 3、借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
宋生老師
2023 04/10 10:46
你好，這樣子的話就涉及利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表里面的庫存商品科目。
84784963
2023 04/10 10:51
庫存商品沒有余額了，一借一貸，利潤分配-未分配利潤 在22年資產(chǎn)負(fù)債怎么填呢？
宋生老師
2023 04/10 10:53
你好，如果您沒有余額了，都轉(zhuǎn)到利潤分配去了，就更改利潤分配的金額就好了。老師沒辦法知道你這個(gè)金額是多少的啊。
84784963
2023 04/10 10:57
老師，資產(chǎn)負(fù)債表只更改利潤分配金額，就會(huì)造成左右不平，資產(chǎn)不等于負(fù)債%2b所有者權(quán)益
宋生老師
2023 04/10 11:01
你好，是這樣子的，您最初的問題就是說成本少結(jié)轉(zhuǎn)了。對(duì)不對(duì)？
你如果成本少結(jié)轉(zhuǎn)了，您就補(bǔ)充結(jié)轉(zhuǎn)就行了。
借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫存商品 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
84784963
2023 04/10 11:03
是的，老師，現(xiàn)在還有一個(gè)問題22年的財(cái)務(wù)年報(bào)怎么填列？
宋生老師
2023 04/10 11:04
你按照上面調(diào)整了之后，就減少了庫存商品的金額。然后也減少了利潤的金額，明白嗎？這樣就平了。
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