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問(wèn)題已解決
老師，這是為什么呢？哪里出錯(cuò)了
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這個(gè)提示是所得稅收入和增值稅收入有差異，讓您核實(shí)一下，可以有差異的，您增值稅申報(bào)是按財(cái)務(wù)系統(tǒng)的收入申報(bào)的么，一般是一樣的
2023 04/09 15:05
84785046 
2023 04/09 15:18
增值稅每月是按開(kāi)票金額申報(bào)的，但是12月份，有開(kāi)了發(fā)票，但沒(méi)有確認(rèn)收入的部分，
廖君老師 
2023 04/09 15:23
您好，那就有差異了，他提示就是所得稅收入和增值稅收入的差異
84785046
2023 04/09 15:29
那我應(yīng)該怎么更正，怎么填年報(bào)，
廖君老師
2023 04/09 15:31
您好，12開(kāi)發(fā)票沒(méi)確認(rèn)收入，是增值稅申報(bào)了，但財(cái)務(wù)賬上沒(méi)有確認(rèn)收入，是不是這樣啊
84785046
2023 04/09 15:45
是的，增值稅申報(bào)了，財(cái)務(wù)賬上沒(méi)有確認(rèn)收入
廖君老師
2023 04/09 15:48
您好，那匯算清繳把這個(gè)收入申報(bào)了，財(cái)務(wù)上? 借：應(yīng)收? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整? ? ?
補(bǔ)交所得稅?
1、借:利潤(rùn)分配?
貸:以前年度損益調(diào)整
2、借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
84785046
2023 04/09 15:52
那報(bào)表上怎么填寫(xiě)，這個(gè)分錄是做到這個(gè)月嗎？
廖君老師
2023 04/09 15:53
您好，是的，分錄是做到2023年這個(gè)朋可以，不影響2023年利潤(rùn)表。報(bào)表這個(gè)金額加在未分配利潤(rùn)里
84785046
2023 04/09 15:55
沒(méi)有確認(rèn)收入的這部分我開(kāi)始放在了遞延收益里面，我在2023年1月份都確認(rèn)了收入，做的是，借：遞延收益，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，那現(xiàn)在要怎么調(diào)整
84785046
2023 04/09 16:01
老師，你看一下，我1月做了確認(rèn)收入的這個(gè)分錄，借：遞延收益，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，然后這個(gè)月再怎么做？
廖君老師
2023 04/09 16:14
您好，您已經(jīng)在2023年確認(rèn)收了啊，把這個(gè)分錄沖回去，這個(gè)分錄影響2023年利潤(rùn)
84785046
2023 04/09 16:19
那我反結(jié)賬到1月份，把這個(gè)分錄重新做一下，可以嗎
84785046
2023 04/09 16:19
反結(jié)賬回去的話，分錄怎么做，還要結(jié)轉(zhuǎn)成本呢，
廖君老師
2023 04/09 16:23
您好，這個(gè)分錄在2023年不要做，也不用那么辛苦反到1月，3月或4月紅沖就好了，您說(shuō)這個(gè)收入還有同步成本在2022要發(fā)生啊，那納稅調(diào)整也要考慮哦
84785046
2023 04/09 16:26
那我現(xiàn)在把之前確認(rèn)收入的分錄紅沖掉，然后做分錄，借：遞延收益，貸，以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)？然后成本怎么調(diào)整呀？
廖君老師
2023 04/09 16:30
您好，這個(gè)收入對(duì)應(yīng)的成本是做在了2023年還是2022年了啊，如果在2023年了要沖紅，調(diào)增2022年收入的應(yīng)納所得稅額，調(diào)減2022年這收入對(duì)應(yīng)成本的應(yīng)納所得稅
84785046
2023 04/09 16:35
成本也是在2023年1月份做的，成本紅沖后，調(diào)整分錄怎么做？
廖君老師
2023 04/09 16:42
您好，借：以前年度損益調(diào)整? ? 貸：未分配利潤(rùn)
84785046
2023 04/09 16:43
成本調(diào)整不應(yīng)該是，借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫(kù)存商品。借：利潤(rùn)分配，貸：以前年度損益調(diào)整？？？
廖君老師
2023 04/09 16:50
您好， 對(duì)對(duì)，不好意思這個(gè)庫(kù)存商品漏了，當(dāng)成2022年結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)這個(gè)成本了，您思路很清晰啊
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