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您好老師，請問損益轉本年利潤之后，需要繳納所得稅的時候是 1借所得稅費用貸應交稅費， 2借本年利潤貸所得稅費用 是不是
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同學你好，是的，你的分錄正確。
2023 04/09 14:18
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老師，請問第3問里面的第1小問劃紅框的分錄，是可以調整本年的所有稅吧？為什么調本年的所得稅還是用以前年度損益代替了所得稅費用呢？不是直接借：應交稅費—應交所得稅 22.5 貸：所得稅費用22.5呢？
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老師，這道題是不是可以這樣理解：當期應交所得稅的分錄是借：所得稅費用 貸：應交稅費—所得稅費用；而遞延所得稅資產(chǎn)增加的分錄是借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用；所以一借一貸充抵后的余額就是15800-300=15500呢？
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老師，如果所得稅費用不計提，直接 借：本年利潤 貸：應交稅費，會出現(xiàn)什么情況
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老師這個科目是不是我畫框式的對應的關系 啊?
借：遞延 所得稅資產(chǎn) 貸：應交稅費——應交企業(yè) 所得稅
借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債
這個是不是可以 這樣 來理解的?
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老師好！2020年匯算清繳需要補交所得稅305元，這筆補交的所得稅會計分錄，借：所得稅 貸：應交稅金-所得稅，結轉借：本年利潤-未分配利潤 貸：所得稅，等下月扣繳，借：應交稅金-所得稅 貸：銀行存款，是嗎？如果3月的報表利潤總額是虧損50000元，所得稅那欄305，凈利潤50305
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