00:10:00
問題已解決
老師好！2020年匯算清繳需要補交所得稅305元，這筆補交的所得稅會計分錄，借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金-所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤-未分配利潤 貸：所得稅，等下月扣繳，借：應(yīng)交稅金-所得稅 貸：銀行存款，是嗎？如果3月的報表利潤總額是虧損50000元，所得稅那欄305，凈利潤50305
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計提稅款時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
2、補交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2021 03/18 16:02
84784982 
2021 03/18 16:06
這個補交所得稅什么時候申報？可以3月份做這個補交所得稅會計分錄？還是等到5月份再做？
紫藤老師 
2021 03/18 16:06
可以3月份做這個補交所得稅會計分錄
84784982
2021 03/18 16:14
以前年度損益調(diào)整對3月份報表有沒影響？
紫藤老師
2021 03/18 16:14
以前年度損益調(diào)整的是2020未分配利潤
84784982
2021 03/18 16:16
好，謝謝了
紫藤老師
2021 03/18 16:16
不客氣，如果對解答滿意可以五星好評哦? ??
閱讀 85
描述你的問題，直接向老師提問
103
意見反饋
