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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，給客戶銷(xiāo)售商品，貨已發(fā)出，發(fā)票未開(kāi)，客戶暫時(shí)不要發(fā)票，銷(xiāo)售方能不能確認(rèn)收入呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
可以的，可以確認(rèn)收入的。
2023 04/08 08:23
84785032 
2023 04/08 08:30
郭老師，確認(rèn)收入后，后期客戶再開(kāi)發(fā)票了，這個(gè)發(fā)票怎么處理呢？確認(rèn)收入的當(dāng)期和當(dāng)期開(kāi)票數(shù)據(jù)不一致，這個(gè)怎么處理呢？
郭老師 
2023 04/08 08:30
你好，紅沖無(wú)票收入，然后再做發(fā)票的
你是一般納稅人的嗎？
84785032
2023 04/08 08:37
郭老師，我們是一般納稅人，你是說(shuō)客戶后期開(kāi)票的，本期我確認(rèn)收入，申報(bào)做無(wú)票收入，后期客戶再開(kāi)票了我沖紅無(wú)票收入？
84785032
2023 04/08 08:39
郭老師，我們還有一種情況是貨未發(fā)，款未收，發(fā)票已經(jīng)開(kāi)了，這個(gè)時(shí)候怎么做賬和申報(bào)呢？
郭老師
2023 04/08 08:40
對(duì)的，是的，是這么做的。開(kāi)了發(fā)票，當(dāng)年能發(fā)出貨物嗎？如果能的話，借應(yīng)收
貸預(yù)收賬款，
應(yīng)交稅費(fèi)。
郭老師
2023 04/08 08:40
你就是需要正常增值稅正常交。
84785032
2023 04/08 08:43
郭老師，只開(kāi)了發(fā)票 未發(fā)貨時(shí)是只確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎，應(yīng)收的數(shù)字也只是銷(xiāo)項(xiàng)的稅款吧？申報(bào)時(shí)怎么填呢，這個(gè)稅沒(méi)有對(duì)應(yīng)的收入？
郭老師
2023 04/08 08:45
應(yīng)收稅發(fā)票上面的價(jià)稅合計(jì)，
預(yù)收是發(fā)票的金額，
應(yīng)交稅費(fèi)是發(fā)票的稅額
郭老師
2023 04/08 08:45
增值稅銷(xiāo)售額填寫(xiě)，所得稅收入不確認(rèn)。
84785032
2023 04/08 08:48
郭老師，分錄是：借：應(yīng)收-價(jià)稅合計(jì) 貸：預(yù)收-發(fā)票金額 銷(xiāo)項(xiàng)稅-稅額，是這樣嗎？增值稅銷(xiāo)售額填寫(xiě)發(fā)票金額嗎？
郭老師
2023 04/08 08:48
對(duì)的，是的，是這么做，我是這么理解的。
84785032
2023 04/08 08:53
郭老師，我有點(diǎn)沒(méi)想明白，如果這樣等于是本期申報(bào)了收入，但賬里面沒(méi)有確認(rèn)收入，這樣就賬表不一致了，后期發(fā)貨了我再確認(rèn)收入，前期已申報(bào)后期不用申報(bào)這筆，本年內(nèi)的話所得稅收入沒(méi)影響，是這樣嗎？
郭老師
2023 04/08 08:54
好，怎么會(huì)申報(bào)了收入，你的所得稅收入多了嗎？你所得稅里面的營(yíng)業(yè)收入有嗎？沒(méi)有吧。
84785032
2023 04/08 09:00
郭老師，我沒(méi)想明白，申報(bào)時(shí)不是按發(fā)票金額填寫(xiě)在銷(xiāo)售收入中嗎？不就等于填寫(xiě)了不含稅收入嗎，這樣填寫(xiě)才能帶出來(lái)這筆銷(xiāo)項(xiàng)稅，老師，我是卡在哪里沒(méi)理解透呢？
郭老師
2023 04/08 09:03
收入不應(yīng)該是看你賬上的收入啊，所得稅里面的收入啊。
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