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問(wèn)題已解決
老師 匯算清繳A105050 我們職工工資和社保都計(jì)入研發(fā)支出了，也就是說(shuō)賬面上德工資和社保是不準(zhǔn)的，是比實(shí)際發(fā)生要少的 那我這個(gè)怎么填的呢
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你好，職工薪酬明細(xì)表，不管做到哪個(gè)科目，都在這里面填寫(xiě)。
期間費(fèi)用的做到了，研發(fā)支出的不要在這里面填寫(xiě)了。
2023 04/07 16:02
84785029 
2023 04/07 16:17
科技型中小企業(yè)開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，自2022年1月1日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除;形成無(wú)形資產(chǎn)的，自2022年1月1日起，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷(xiāo)。
根據(jù)根據(jù)這個(gè)政策，因?yàn)槲业难邪l(fā)支出全部資本化都轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn)了是不是就不需要填寫(xiě)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除表了
郭老師 
2023 04/07 16:20
按照無(wú)形資產(chǎn)在200%抵扣的。
84785029
2023 04/07 16:20
老師折舊我做的對(duì)嗎
郭老師
2023 04/07 16:24
這個(gè)第五列應(yīng)該和第二列一樣的。
84785029
2023 04/07 16:34
那我怎么體現(xiàn)形成無(wú)形資產(chǎn)的在稅前按照200%攤銷(xiāo)呢
84785029
2023 04/07 16:41
這個(gè)是2023年的政策的呢形成無(wú)形資產(chǎn)的在稅前按照200%攤銷(xiāo)呢 那去年的形成無(wú)形資產(chǎn)后怎么填寫(xiě)的呢
郭老師
2023 04/07 16:52
你好稍等我看下的
84785029
2023 04/07 17:07
我是12月轉(zhuǎn)入de 無(wú)形資產(chǎn)
就12月攤銷(xiāo)了一個(gè)月 我現(xiàn)在就是不知道我這個(gè)無(wú)形資產(chǎn)加計(jì)扣除在哪填
麻煩老師辛苦指導(dǎo)一下
郭老師
2023 04/07 17:09
A107012：研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》第42行“四、本年形成無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)額”，
你看下有這么一欄吧。
84785029
2023 04/07 17:11
只填這個(gè)就可以的對(duì)吧老師
84785029
2023 04/07 17:15
那這個(gè)數(shù)據(jù)我填入多少呢 按照200%嗎？
郭老師
2023 04/07 17:17
是的，是的，是這么做的。
84785029
2023 04/07 17:21
好的 謝謝老師的耐心指導(dǎo) 非常感謝
郭老師
2023 04/07 17:24
不用客氣，工作愉快。
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