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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好 我這邊本季度紅沖22年第四季度的一張免稅發(fā)票 我本季度紅沖的時(shí)候應(yīng)該怎么做賬 需要做個(gè)負(fù)數(shù)的增值稅嗎
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同學(xué)，紅沖，就是原來分錄紅字
2023 04/07 11:25
84784972 
2023 04/07 11:26
但是老師 我就是有個(gè)增值稅申報(bào)的問題 就是22年第四季度我把這個(gè)開錯(cuò)的發(fā)票 的數(shù)值申報(bào)進(jìn)去了 然后23年一季度開了個(gè)負(fù)數(shù) 然后又開了其他正數(shù)發(fā)票 我涉及到增值稅計(jì)提繳納的問題
84784972
2023 04/07 11:28
比如去年 開錯(cuò)10w元發(fā)票 去年增值稅相當(dāng)于多申報(bào)了10w元 然后今年一季度 開了紅字發(fā)票10w 其他正數(shù)發(fā)票是50w 那么我23年一季度的的實(shí)際銷售額應(yīng)該是40w 要按照40w來申報(bào)增值稅 是這樣理解嗎 如果是這樣理解 那我該怎么做分錄呢
venus老師 
2023 04/07 11:37
同學(xué)，對，你以實(shí)際開票和稅額申報(bào)，分錄，紅沖的就是原來分錄的紅字
84784972
2023 04/07 11:41
但是老師我有個(gè)問題就是 紅沖是 借應(yīng)收賬款-100000 貸營業(yè)收入-100000 本季度開的正數(shù)發(fā)票就是 借預(yù)收賬款500000 貸營業(yè)收入495049.5 貸應(yīng)交增值稅4950.5 那這樣計(jì)提出來的增值稅就是按照50w的百分之1了 不是按照-10+50=40w的百分之1了
venus老師
2023 04/07 11:44
同學(xué)，紅沖就是原來的分錄，實(shí)際開票多少，按實(shí)際為準(zhǔn)
84784972
2023 04/07 11:46
那這樣我一季度申報(bào)增值稅的時(shí)候就應(yīng)該按照正數(shù)的50w來申報(bào) 收入 那我總的增值稅申報(bào)的總收入就相當(dāng)于多了10w元
venus老師
2023 04/07 11:53
你好、紅沖的要去掉的，同學(xué)。
84784972
2023 04/07 12:06
那去掉之后 申報(bào)的額增值稅就跟我集體的增值稅不一致了 申報(bào)的增值稅是按照40w來的 計(jì)提的增值稅是按照50w來的
84784972
2023 04/07 12:13
或者 我增值稅收入按照40w來 但是增值稅我還是按照50w的百分之1來填寫增值稅 這可以嗎
venus老師
2023 04/07 14:37
同學(xué)，你的申報(bào)要與繳納保持一致
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