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問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人，一季度開上年度的免稅負(fù)數(shù)發(fā)票10萬，開1%稅率的普票10萬，專票10萬，無票收入確認(rèn)2萬，增值稅申報(bào)表分別填哪些？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué) 你好 稍等 老師梳理一張表格給你
2023 04/06 10:27
加菲貓老師 
2023 04/06 11:01
同學(xué) 你好
你這個(gè)免稅的負(fù)數(shù)發(fā)票，因?yàn)槎惵什灰恢?，免稅的收入不好直接遞減，所以自行申報(bào)不好填表格，建議去柜臺(tái)上直接申報(bào)。會(huì)填幾張表。
加菲貓老師
2023 04/06 11:02
小規(guī)模免稅發(fā)票紅沖申報(bào)的話，因?yàn)楝F(xiàn)在是按1%申報(bào)，這邊正負(fù)相抵不太好操作，建議碰到紅沖免稅發(fā)票的去柜臺(tái)申報(bào)
84785014 
2023 04/06 11:04
因?yàn)槲覀冞€有個(gè)無票收入，這樣相互抵消的話，收入就不是負(fù)數(shù)了，把無票收入加到第十行小微企業(yè)免稅銷售額行么？這樣 就是專票填第二行（增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額），1%發(fā)票抵減免稅發(fā)票的負(fù)數(shù)收入+無票收入天道第十行（小微企業(yè)免稅銷售額），這樣可不可以？
加菲貓老師
2023 04/06 11:13
同學(xué) 你好
你的無票也是要按1%交稅的，開的1%普票的收入也是要按1%交稅的，這兩個(gè)需要交稅的收入不能和免稅的收入正負(fù)不能相抵的哦。
84785014
2023 04/06 11:23
免稅的收入是-10萬，1%發(fā)票的確認(rèn)收入99009,2萬無票確認(rèn)收入19801.我報(bào)稅，是要匯總收入報(bào)稅的，為什么不能抵消？
加菲貓老師
2023 04/06 12:11
因?yàn)樾∫?guī)模納稅人的申報(bào)表和一般納稅人申報(bào)表有不同的，應(yīng)征稅銷售額填在應(yīng)征稅銷售額中，你開的免稅銷售額要填在免稅銷售額那個(gè)欄次里，但是申報(bào)表收入不能是負(fù)數(shù)，所以就免稅銷售額那個(gè)欄次-100000元報(bào)表是不能保存的。
84785014
2023 04/06 12:15
我們一季度開票額沒超30萬，不是可以直接天免稅銷售額那里么？
加菲貓老師
2023 04/06 12:48
同學(xué) 你好
這樣 前三欄次 你正常按照你開具的發(fā)票和無票的收入正常填進(jìn)去。
然后 你在免稅欄中的未達(dá)起征點(diǎn)銷售額寫118811.88元其他免稅銷售額填-100000元
在應(yīng)納稅額欄里填 6407.77元
應(yīng)納稅額減征額填 5417.67元
實(shí)際應(yīng)納稅額合計(jì)計(jì)算出 990.10元
加菲貓老師
2023 04/06 12:53
應(yīng)納稅額欄次里填 2912.62
應(yīng)納稅額減征額填 1922.52元
實(shí)際應(yīng)納稅額 990.10元
然后在增值稅減免申報(bào)明細(xì)
增加一欄 選擇0001011608 小規(guī)模3%減按1%征收率
把減免數(shù)據(jù)填進(jìn)去 填1922.52元
加菲貓老師
2023 04/06 12:55
上面的老師寫錯(cuò)了 發(fā)的太快了。這個(gè)專門去問了下國稅柜臺(tái)，你這個(gè)季度只需要交專票的稅，所以收入相抵不影響交稅。
加菲貓老師
2023 04/06 13:00
前三欄次 你正常按照你開具的發(fā)票和無票的收入正常填進(jìn)去。
然后 你在免稅欄中的未達(dá)起征點(diǎn)銷售額寫118811.88元其他免稅銷售額填-100000元
應(yīng)納稅額欄次里填 2912.62
應(yīng)納稅額減征額填 1922.52元
實(shí)際應(yīng)納稅額 990.10元
然后在增值稅減免申報(bào)明細(xì)
增加一欄 選擇0001011608 小規(guī)模3%減按1%征收率
把減免數(shù)據(jù)填進(jìn)去 填1922.52元
84785014
2023 04/06 13:01
好的，我仔細(xì)看一下，謝謝老師
加菲貓老師
2023 04/06 13:38
好的 有什么問題再老師，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時(shí)予以評價(jià)，謝謝。
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