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老師,您好!那個(gè)匯算清繳的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金,我們?nèi)ツ曜?021年匯算的時(shí)候,信用減值和資產(chǎn)減值是負(fù)數(shù),然后調(diào)增了,現(xiàn)在做2022年匯算的時(shí)候,信用減值和資產(chǎn)減值的金額是正數(shù),這個(gè)是要做調(diào)減嗎?

84785034| 提問時(shí)間:2023 04/06 09:50
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一休哥哥老師
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職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),計(jì)提的資產(chǎn)減值損失不得扣除。即需要納稅調(diào)整,調(diào)增應(yīng)納稅所得額。
2023 04/06 10:15
一休哥哥老師
2023 04/06 10:16
現(xiàn)在做2022年匯算的時(shí)候,信用減值和資產(chǎn)減值的金額是正數(shù),這個(gè)是要做調(diào)減嗎? 答:是的。 減值要 調(diào)減。就是應(yīng)納稅所得額調(diào)增。
84785034
2023 04/06 10:26
利潤(rùn)表里面的減值是正數(shù),代表的是不虧損的,是2022年沖回的,應(yīng)納稅額還要調(diào)增?
一休哥哥老師
2023 04/06 10:30
您現(xiàn)在報(bào)所得稅匯算清繳 只調(diào)整2022年新計(jì)提的減值。把2022年新計(jì)提的減值調(diào)減。
一休哥哥老師
2023 04/06 10:33
稅法不認(rèn)同減值, 如果2022年您新做了減值,在匯算清繳的時(shí)候就把這筆數(shù)字反向調(diào)整,想當(dāng)于以前沒有做過這筆。
84785034
2023 04/06 10:40
只減新計(jì)提的,那個(gè)沖回的就不用管了,是嗎
一休哥哥老師
2023 04/06 10:46
那個(gè)沖回的,您在2021年匯算清繳里面做了,不管了。您現(xiàn)在調(diào)整的是2022年新做的。
84785034
2023 04/06 10:56
哦,好的,謝謝啦!
一休哥哥老師
2023 04/06 10:57
不客氣。 希望您給出五星好評(píng)。謝謝。
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