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發(fā)現(xiàn)20年，多入成本13萬，怎樣處理
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您好，需要通過以前年度我損益調(diào)整做
2023 04/06 00:26
84784970 
2023 04/06 09:41
老師我們是小企業(yè)會計準則
東老師 
2023 04/06 09:41
您當時做賬的時候怎么做的
84784970
2023 04/06 09:50
當時我們預(yù)付20萬，沒來發(fā)票。一月份我暫估了成本，直接做了，
借主營業(yè)務(wù)成本20萬，貸工程施工20萬。
七月份來發(fā)票，借原材料20萬，貸應(yīng)付賬款20萬，然后又領(lǐng)用了原材料，有入了一次成本。
就這樣之前暫估的入的工程施工，貸方一直有20萬的余額。
84784970
2023 04/06 09:51
我這才發(fā)現(xiàn)重復(fù)入賬了
東老師
2023 04/06 09:55
你需要把多計提的沖銷了。
84784970
2023 04/06 10:12
老師，怎樣做分錄？
東老師
2023 04/06 10:12
以前年度損益調(diào)整 貸工程施工 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
84784970
2023 04/06 10:23
老師小企業(yè)會計準\'則，要計入以前年度損益調(diào)整么？
東老師
2023 04/06 10:28
直接借利潤分配，未分配利潤在工程施工
84784970
2023 04/06 10:37
老師，工程施工的余額在借方。
東老師
2023 04/06 10:39
那你就直接把之前的沖銷了，不就沒了。
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