免費(fèi)問(wèn)答

2020年1月北京光明有限責(zé)任公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: ①1日，向當(dāng)?shù)啬成虉?chǎng)銷(xiāo)售微波爐200臺(tái)，并開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，單價(jià)(不含增值稅)為400元/臺(tái)，銷(xiāo)售額80000元，并約定對(duì)方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣，對(duì)方于1月7日付款，于是在結(jié)算時(shí)，給予商場(chǎng)5 %的現(xiàn)金折扣(現(xiàn)金折扣不考慮增值稅)。 公 ②8日，銷(xiāo)售300臺(tái)微波爐給外地某客戶(hù)并開(kāi)具增值稅普通發(fā) 票，價(jià)稅合計(jì)為135 600元支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)6540元，收到的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額6. 000元增值稅額540元，該外地客戶(hù)款項(xiàng)末付。 分別計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額銷(xiāo)項(xiàng)稅額應(yīng)納稅額