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問題已解決
老師暫估入賬后期收到發(fā)票為什么貸方是應(yīng)付賬款？錢付了為什么不是銀行存款呢？
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可以不補充下嗎，具體是哪個題目或者問題
2023 04/05 05:20
84785034 
2023 04/05 05:23
老師最后收到發(fā)票了貸方不應(yīng)該是銀行存款嗎？
84785034
2023 04/05 05:26
老師還有一種情況就是設(shè)備款付了一半3500并且發(fā)票也收到了，還有一半貨款3500未付，現(xiàn)在要做在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，這個需要怎么做呢？麻煩老師寫一下具體的分錄，謝謝老師了！
小寶老師 
2023 04/05 05:30
首先說你第一個問題發(fā)的截圖分錄沒有任何問題。成本暫估和來票沖銷，不涉及到銀行，注意下第二個沖銷分錄是紅色。
小寶老師
2023 04/05 05:31
未付款的掛入應(yīng)付賬款就可以的。正常結(jié)轉(zhuǎn)在建工程到固定資產(chǎn)
84785034
2023 04/05 05:33
老師暫估和沖回沒有問題，但是第三個，收到了發(fā)票為什么貸方是應(yīng)付賬款呢？錢付了為什么不是銀行存款呢？
84785034
2023 04/05 05:39
比如說 設(shè)備款總金額是10萬，付了4萬，發(fā)票也收到了，轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)做 借：固定資產(chǎn) —4萬? 貸：在建工程—4萬，暫估入賬部分做? 借：固定資產(chǎn)—暫估6萬? 貸：應(yīng)付賬款—6萬? 收到發(fā)票后沖回 借：固定資產(chǎn)—暫估6萬 貸：應(yīng)付賬款—6萬? ?借：固定資產(chǎn)—6萬? 貸：銀行存款—6萬? 這樣做對嗎老師？
小寶老師
2023 04/05 05:43
你好，不是這樣做的，首先用不用銀行存款這個科目要根據(jù)實際業(yè)務(wù)來看有沒有實際付款，其次來了發(fā)票應(yīng)該先記入應(yīng)付賬款，付款的時候再沖銷應(yīng)付賬款貸方銀行存款
84785034
2023 04/05 05:45
老師可以麻煩你幫忙寫一下具體的分錄嗎？我好理解！
小寶老師
2023 04/05 06:11
轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)做
借：固定資產(chǎn) —4萬 貸：在建工程—4萬，
暫估入賬部分做
借：固定資產(chǎn)—暫估6萬 貸：應(yīng)付賬款—6萬
收到發(fā)票后沖回
借：固定資產(chǎn)—暫估-6萬 貸：應(yīng)付賬款-6萬
同時按照發(fā)票入賬
借：固定資產(chǎn)—6萬 貸：應(yīng)付賬款6萬
后期支付款項
借應(yīng)付賬款6貸銀行存款6
84785034
2023 04/05 06:16
老師如果是6萬的設(shè)備款付出了，但是沒有收到發(fā)票，后期收到發(fā)票。這部分怎么做分錄呢？
小寶老師
2023 04/05 06:31
你好，需要通過應(yīng)付賬款過渡。體現(xiàn)業(yè)務(wù)流程和賬務(wù)處理流程，舉另外一個例子，例如支付員工工資必須通過應(yīng)付職工薪酬科目進行核算，而不能直接貸銀行。
84785034
2023 04/05 06:34
老師可以寫一下具體的分錄過程嗎？如果是6萬的設(shè)備款付出了，但是沒有收到發(fā)票，后期收到發(fā)票。這部分怎么做分錄呢？
小寶老師
2023 04/05 06:35
哦，這個分錄上面已經(jīng)寫過了，您看一下我上面那個回答就是全部的分錄。
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