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問題已解決
請(qǐng)問，稅控服務(wù)費(fèi)，保稅時(shí)可以抵增值稅是吧，這個(gè)要填寫在報(bào)稅表的哪一行？
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同學(xué)你好
這個(gè)是附表四里抵
2023 04/04 10:28
84785042 
2023 04/04 10:33
只填附表四，主表不用填嗎
樸老師 
2023 04/04 10:37
同學(xué)你好
對(duì)的
這個(gè)不用
84785042
2023 04/04 10:42
那這個(gè)服務(wù)費(fèi)，還可以抵扣費(fèi)用，減少利潤(rùn)少交企業(yè)所得稅嗎？
樸老師
2023 04/04 10:49
你這個(gè)是全額抵扣增值稅的
和所得稅無關(guān)
84785042
2023 04/04 11:05
我交這個(gè)服務(wù)費(fèi)時(shí)，做分錄，借管理費(fèi)用，貸銀行存款，這樣對(duì)嗎？
樸老師
2023 04/04 11:11
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
84785042
2023 04/04 11:12
那抵扣增值稅后，這個(gè)管理費(fèi)用還要沖回嗎？
樸老師
2023 04/04 11:16
同學(xué)你好
1、一般納稅人購入金稅盤時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸：管理費(fèi)用
2、小規(guī)模納稅人購入金稅盤時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用
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