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問(wèn)題已解決
老師，我們公司給員工繳納社保，計(jì)提時(shí)，繳納的時(shí)候，怎么寫分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費(fèi)用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金
3.發(fā)放工資時(shí)????????????????
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2023 04/02 15:33
84785018 
2023 04/02 15:36
嗯嗯，等于說(shuō)個(gè)人承擔(dān)的，其他應(yīng)付款，只計(jì)提一次對(duì)吧
84785018
2023 04/02 15:37
期末結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，科目也幫忙發(fā)下，謝謝
家權(quán)老師 
2023 04/02 15:39
自己承擔(dān)的在工資時(shí)扣除
84785018
2023 04/02 15:41
個(gè)人繳納一部分，沒有繳納個(gè)人所得稅，是不是就不用交了，這樣寫分錄可以不？3.發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
庫(kù)存現(xiàn)金
家權(quán)老師
2023 04/02 15:44
是的，就是那樣做的哈
84785018
2023 04/02 15:50
謝謝老師，明白了
家權(quán)老師
2023 04/02 15:51
不客氣，祝你工作順利，感覺滿意的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。禮貌用語(yǔ)，切勿回復(fù)！
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