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老師，我們公司給員工繳納社保，計提時，繳納的時候，怎么寫分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金
3.發(fā)放工資時????????????????
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
2023 04/02 15:33
84785018 
2023 04/02 15:36
嗯嗯，等于說個人承擔(dān)的，其他應(yīng)付款，只計提一次對吧
84785018
2023 04/02 15:37
期末結(jié)轉(zhuǎn)損益時，科目也幫忙發(fā)下，謝謝
家權(quán)老師 
2023 04/02 15:39
自己承擔(dān)的在工資時扣除
84785018
2023 04/02 15:41
個人繳納一部分，沒有繳納個人所得稅，是不是就不用交了，這樣寫分錄可以不？3.發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
庫存現(xiàn)金
家權(quán)老師
2023 04/02 15:44
是的，就是那樣做的哈
84785018
2023 04/02 15:50
謝謝老師，明白了
家權(quán)老師
2023 04/02 15:51
不客氣，祝你工作順利，感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語，切勿回復(fù)！
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