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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，問一下增值稅申報(bào)的時(shí)候，第7欄在開具發(fā)票的時(shí)候就選擇2%的稅率進(jìn)行開票，還是按3%的稅率開票，交稅的時(shí)候按2%繳納，謝謝
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，按3%的稅率開票。
銷售使用過的固定資產(chǎn)選擇3%減按2%征收增值稅，只能開具增值稅普通發(fā)票，不得開具增值稅專用發(fā)票，應(yīng)按3%的征收率開具，申報(bào)時(shí)可以減免1%。
2023 04/01 18:47
84784970 
2023 04/01 19:05
老師，如果是開具增值票普通發(fā)票，那么按照現(xiàn)在的小規(guī)模納稅人政策，開具3%的增值稅普通發(fā)票月度銷售額10萬元以下不交稅的。假如企業(yè)本月第7欄項(xiàng)目發(fā)生銷售額為7萬，那么應(yīng)該是免交增值稅的。但是老師講解中說1-15欄【（一）到（五）】是交稅的時(shí)候填寫的，這樣不就矛盾了嗎
廖君老師 
2023 04/01 19:11
您好，申報(bào)時(shí)是要填寫的，填上7萬也不會(huì)交稅的，不矛盾的
84784970
2023 04/01 19:27
不矛盾嗎老師，講課的時(shí)候老師說真金白銀交稅的，就填寫在1-8欄（一）到（三），不交稅的卸載9-15欄（四）到（五）【上一問打錯(cuò)了】，困惑中！
廖君老師
2023 04/01 19:29
您好，那這7萬就是有開專用發(fā)票啊，專用發(fā)票開1萬也要交稅的
84784970
2023 04/01 19:30
這是老師講課的圖片
廖君老師
2023 04/01 19:36
您好，不好意思啊，我剛才只關(guān)注您的文字了，沒注意讀圖，未達(dá)起征點(diǎn)是填在下面（四）的。我上面”申報(bào)時(shí)是要填寫的，填上7萬也不會(huì)交稅的“想表達(dá)的就是填在這里的意思，文字沒寫清楚，對(duì)不起
84784970
2023 04/01 19:36
更加困惑了
84784970
2023 04/01 19:37
前面不是說第7欄只能開具增值稅普通發(fā)票嗎，后面又說開具的7萬是增值稅專用發(fā)票，
廖君老師
2023 04/01 19:44
您好，我去找政策再確認(rèn)了，30萬以下是免稅的，包括了銷售固定資產(chǎn)在內(nèi)，上面截圖銷售使用過的固定資產(chǎn)也是開的普票的
84784970
2023 04/01 19:49
老師，那是不是可以這樣說，因?yàn)榈?欄目前的政策是只能開具增值稅免稅發(fā)票，那么如果第7欄開具的發(fā)票金額加上單位開具的其他發(fā)票金額加起來季度沒有超過30萬，那么第7欄開具的金額就填寫在9-12欄；如果第7欄開具的發(fā)票金額需要交稅，就填寫了第7欄，可以這樣理解嗎？謝謝
廖君老師
2023 04/01 19:53
您好，是這么理解的。謝謝您的寬容和好心，信息還是這么客氣
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