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老師3月22公司交了800元的公積金，四個人，公司和個人各一半承擔的。現(xiàn)在這個分錄怎么做呢？
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借管理費用公積金，貸應付職工薪酬公積金400
借應付職工薪酬公積金400，
其他應收款個人負擔的公積金400，
貸銀行800
2023 04/01 08:34
84785034 
2023 04/01 08:41
老師做 借：管理費用—公積金 400? 其他應收款—公積金（個人部分 400） 貸：銀行存款—800? 這樣做可以嗎？
郭老師 
2023 04/01 08:46
可以的，你這個是沒有計提的，正規(guī)的需要通過應付職工薪酬，他的核算內(nèi)容里面包含這一個。
84785034
2023 04/01 08:50
老師計提和實際的發(fā)放都是按照實際的銀行流水做憑證的嗎？還是按照工資表做憑證呢？
郭老師
2023 04/01 08:51
你好，計提按工資表
支付，按銀行回單或者是完稅證明
84785034
2023 04/01 08:57
老師計提工資時按照表格里的應發(fā)工資計提還是是發(fā)工資計提呢？
郭老師
2023 04/01 08:58
你好，按照應發(fā)工資的計提，包含實際發(fā)到手的，加上個人負擔的社保，公積金加上個稅。
84785034
2023 04/01 11:16
老師每月是收到工資表做計提的是吧？
郭老師
2023 04/01 11:18
你好是的，是這么做的。
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