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問題已解決
不理解圖片中的例子，麻煩老師解釋下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
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2023 03/31 16:57
樂悠劉老師 
2023 03/31 16:59
比如說，賬面，80，稅法140，那是不是說明本期會計的折舊都提了60萬，利潤少60萬，那所得稅是不是就少交15萬的稅了，所以根據(jù)稅法的規(guī)定，本期調增，是不是本期多交了15萬的稅，這個差異，以后期間逐漸多交15萬的稅，直到會計和稅法的賬面價值相等
84785013 
2023 03/31 17:02
本期會計都提了60萬？這是什么意思呢
樂悠劉老師
2023 03/31 17:04
因為老師不知道你的題目，假設原值是160萬，本期會計計提80，稅法計提了20，二者的折舊差額是60
84785013
2023 03/31 17:08
那就是按照稅法來說，會計上是多計提了，所以以后要補？
樂悠劉老師
2023 03/31 17:09
是的，同學，您的理解是正確的
84785013
2023 03/31 17:11
那這個公式是什么意思？遞延還會有期初余額嗎？不是每年都會調整所得稅
樂悠劉老師
2023 03/31 17:13
會有期初余額，上年的年末余額結轉到本年年初
84785013
2023 03/31 17:14
為什么呢？不是每年都會調整，然后計算到所得稅費用嗎？
樂悠劉老師
2023 03/31 17:17
根據(jù)公式計提的是最后的差額
樂悠劉老師
2023 03/31 17:17
跟壞賬準備的感覺有點類似
84785013
2023 03/31 17:26
可以仔細講一下嗎
樂悠劉老師
2023 03/31 17:30
因為你的賬面價值是一年一年扣下來的，所以不能直說當年，所以他們二者的差異也并不是說當年一年形成的，是累計的，所以肯定要考慮期初
84785013
2023 03/31 17:46
那比如說期初10，期末18，只計算本期的8，那還有這個10不管嗎？
樂悠劉老師
2023 03/31 23:43
同學，這個要根據(jù)公式理解呢，公式說的意思就是本期的發(fā)生額
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