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問題已解決
老師，從代理記賬公司接過來一家公司2022年賬，現(xiàn)在在建賬套發(fā)現(xiàn)增值稅應(yīng)交增值稅的借方有余額，做一月份的賬怎么調(diào)整這里
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你好！正確的余額應(yīng)該是多少？是忘記結(jié)轉(zhuǎn)了還是錯賬引起的？
2023 03/31 16:47
84785008 
2023 03/31 16:49
正常是無余額的，我不知道什么個情況
84785008
2023 03/31 16:51
是小規(guī)模納稅人
耿老師 
2023 03/31 16:55
你好！有預(yù)交稅金嗎？什么行業(yè)？找不到原因轉(zhuǎn)營業(yè)外支出
84785008
2023 03/31 17:02
沒有預(yù)交金額，看憑證是去年3月時候做錯了
84785008
2023 03/31 17:06
憑證是有稅金的時候做的是借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入和營業(yè)外收入后，又做了一筆借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅和貸營業(yè)外收入
84785008
2023 03/31 17:07
我要是調(diào)整是不是要沖利潤分配未分配利潤，因為跨年了
耿老師
2023 03/31 17:10
你好！去年營業(yè)外收入重復(fù)了？憑證是有稅金的時候做的是借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入和營業(yè)外收入后，又做了一筆借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅和貸營業(yè)外收入
84785008
2023 03/31 17:11
是的，就是這做錯了，怎么調(diào)整
耿老師
2023 03/31 17:13
你好！通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整出來
84785008
2023 03/31 17:16
老師，只用做一筆借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅就行了吧！第一筆做的銷售收入憑證不需要更正吧
耿老師
2023 03/31 17:21
你好！可以的，但是借以前年度損益調(diào)整余額要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤
84785008
2023 03/31 17:22
好的，謝謝老師
耿老師
2023 03/31 17:23
不客氣歡迎下次提問滿意請好評謝謝
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