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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，房地產(chǎn)開發(fā)公司付的監(jiān)理費(fèi)，是放在開發(fā)成本的二級(jí)科目前期工程費(fèi)還是開發(fā)間接費(fèi)用，之前會(huì)計(jì)放了開發(fā)成本-前期工程費(fèi)-監(jiān)理費(fèi) 我現(xiàn)在放在了開發(fā)成本-開發(fā)間接費(fèi)用-監(jiān)理費(fèi) 我需要調(diào)整嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你最好是調(diào)整為一致的科目，調(diào)到你后面，這個(gè)科目里。
2023 03/31 13:17
84784973 
2023 03/31 13:42
好的。老師，我付辦公室1月房租，然后2月才給我開發(fā)票，我1月付的時(shí)候借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款 2收到租金發(fā)票我怎么做賬了？
玲老師 
2023 03/31 13:44
二月份收到發(fā)票的時(shí)候，把一月份沒有發(fā)票的分錄紅沖，再做一筆一月份一樣的分錄。
84784973
2023 03/31 13:48
老師，2022年11月付租金，2022年12月開發(fā)票，然后2022年12月發(fā)票忘了做賬，要在2023年3月怎么做了？紅沖嗎？然后再做一樣的分錄嗎？
玲老師
2023 03/31 13:53
原來沒有做23年直接補(bǔ)上就行。
84784973
2023 03/31 13:58
22年11月付租金做了分錄借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款 22年12月收到發(fā)票沒做分錄，那這發(fā)票怎么辦？可以將發(fā)票直接貼在22年11月做的那筆分錄后面嗎？
玲老師
2023 03/31 14:01
放到原來的分錄，后面這樣處理可以。
84784973
2023 03/31 14:06
12月的票，放在11月份可以吧。如果付租金沒收到發(fā)票我應(yīng)該怎么出分錄？是不是我出借:管理費(fèi)用 貸銀行存款 這樣不對(duì)嗎？收到發(fā)票后還要紅沖，我應(yīng)該怎么出才正確
玲老師
2023 03/31 14:18
原則發(fā)生制沒有收到發(fā)票的月份也計(jì)入費(fèi)用里。然后收到發(fā)票，把這筆無票的紅沖再做一筆分錄就行了。
84784973
2023 03/31 15:31
好的。還有一個(gè)問題
1月份收到2萬元發(fā)票是監(jiān)理費(fèi)，1月支付1萬，2月份再付1萬，那1月份收到發(fā)票怎么出分錄？
玲老師
2023 03/31 15:37
借開發(fā)成本。貸銀行存款應(yīng)付賬款。二月份借應(yīng)付賬款貸銀行存款。
玲老師
2023 03/31 15:37
第一個(gè)分錄就是一月份做的。
84784973
2023 03/31 15:37
好的，謝謝老師
84784973
2023 03/31 15:40
老師，應(yīng)付賬款需要設(shè)二級(jí)科目嗎
玲老師
2023 03/31 15:46
要設(shè)置二級(jí)科目的就是具體單位或者人名。
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