免費(fèi)問答

13.濱湖市永江木業(yè)有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，從事木制品加工銷售，增值納稅期限為1個(gè)月，會計(jì)核算遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則。2022年1月與增值稅有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：(1)向某林場購進(jìn)原木一批，取得普通發(fā)票注明價(jià)款116萬元；委托運(yùn)輸部門將原木從林場運(yùn)至廠部共支付運(yùn)費(fèi)7萬元，取得增值稅專用發(fā)票。(2)以購進(jìn)原木為原料加工高檔桌椅一批，銷售給某商場，取得不含稅收人188萬元：另外收取地區(qū)獨(dú)家代理費(fèi)用11.3萬元。(3)以購進(jìn)原木為原料加工高檔木床一批，銷售取得不含稅收入65萬元。(4)以廢棄邊角料加工兒童木床一批，銷售取得不含稅收入36萬。(5)購進(jìn)集成材料一批驗(yàn)收入庫，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款21萬元。(6)月末盤存發(fā)現(xiàn)上月自農(nóng)場購進(jìn)木材短缺29萬元(其中包含運(yùn)費(fèi)成本2萬元)，經(jīng)認(rèn)定短缺的木材屬于非正常損失。(7)當(dāng)月購進(jìn)電鋸一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款22萬元；支付運(yùn)費(fèi)1萬元，取得增值稅專用發(fā)票。(8)購進(jìn)管理部門辦公用小汽車一輛，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款32萬元。計(jì)算當(dāng)期的應(yīng)納增值稅稅額