問(wèn)題已解決

這個(gè)地方多交以后抵扣，少交以后補(bǔ)是站誰(shuí)的角度？

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/30 14:15
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！是站在稅法角度來(lái)說(shuō)的
2023 03/30 14:24
84785013
2023 03/30 14:27
但是他不是按照80去交的嗎？比如稅法是60
丁小丁老師
2023 03/30 14:28
您好！比如固定資產(chǎn)賬面是80，稅法是60，說(shuō)明按照稅法的算法，折舊金額要大于會(huì)計(jì)的折舊，所以稅法要少交所得稅，因此這個(gè)差異形成可抵扣，未來(lái)可以少交稅
丁小丁老師
2023 03/30 14:30
不好意思，錯(cuò)了， 比如固定資產(chǎn)賬面是80，稅法是60，說(shuō)明按照稅法的算法，折舊金額要大于會(huì)計(jì)的折舊，所以稅法要少交所得稅，因此稅法角度，以后要多交稅，這個(gè)差異形成應(yīng)納稅差異
84785013
2023 03/30 21:39
稅法要少交所得稅，以后要多交稅，這句話(huà)是什么意思呢
丁小丁老師
2023 03/31 10:06
您好！就是稅法今年要交的稅比會(huì)計(jì)要少，以后就會(huì)比會(huì)計(jì)多，所以以后形成的是應(yīng)納稅差異，相當(dāng)于以后是一項(xiàng)負(fù)債，再理解下哦
84785013
2023 03/31 10:13
那今年要交的少，我實(shí)際交多了，然后呢
丁小丁老師
2023 03/31 13:24
您好！今年交的多了，所以以后就會(huì)少交，但是是從稅法角度來(lái)看，所以以后要多交，形成負(fù)債，所以是遞延所得稅負(fù)債
84785013
2023 03/31 13:46
但是不是按照會(huì)計(jì)上做賬的嗎？所以在報(bào)稅的時(shí)候我多交的，這個(gè)遞延，是在匯算清繳的時(shí)候調(diào)？
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