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我們集團(tuán)公司準(zhǔn)備把個(gè)人先進(jìn)獎(jiǎng)的款轉(zhuǎn)給我們?nèi)?jí)公司，后面我們?cè)侔l(fā)放給員工，暫時(shí)讓我們先掛其他應(yīng)收款，為了月底各公司和集團(tuán)的往來(lái)賬能平，發(fā)放的時(shí)候也是按應(yīng)付職工薪酬科目核算，我現(xiàn)在要先計(jì)提，怎么做分錄？？？

如果是自己的員工才能通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目，要不是自己?jiǎn)T工不通過(guò)這個(gè)科目。 借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款。

其他應(yīng)收不是應(yīng)該放在借方嗎，是集團(tuán)未付給我們的

是的 是借方，你這里業(yè)務(wù)是不是屬于代收代付的業(yè)務(wù)？要屬于代收代付。不通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目核算。

或者你準(zhǔn)備通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目項(xiàng)目。暫時(shí)掛一下，那就用借其他應(yīng)收款，貸應(yīng)付職工薪酬。

插播一下：根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心要求，相關(guān)會(huì)計(jì)處理規(guī)范如下：（1）屬于二級(jí)自身的獎(jiǎng)金，收到款時(shí) 借：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入，發(fā)放給職工個(gè)人時(shí)與發(fā)放工資薪酬一樣經(jīng)過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目核算，納入工資總額；（2）如二級(jí)需要轉(zhuǎn)撥給三級(jí)公司的，收到時(shí)掛其他應(yīng)付款，三級(jí)公司收到二級(jí)轉(zhuǎn)撥的獎(jiǎng)金時(shí)按1處理，我們是三級(jí)公司！

按①處理，要是這上面①處理就是 。沒(méi)有收到錢，不用掛賬。 收到錢的時(shí)候借銀行存款貸。營(yíng)業(yè)外收入。 如果你一定要提前掛賬，就是借其他應(yīng)收款，貸營(yíng)業(yè)外收入。 后面發(fā)工資就是正常必入工資處理是一模一樣的。

現(xiàn)在我們是要先做計(jì)提，怎么出賬？

如果你是按照上面這一段文字的一級(jí)處理，就是我這個(gè)回復(fù)就對(duì)。 如果另外還有一個(gè)一級(jí)處理，那您就需要執(zhí)行您單位一級(jí)處理的，因?yàn)闀簳r(shí)還沒(méi)看到您這個(gè)規(guī)定。

我現(xiàn)在先計(jì)提也是按工資計(jì)提的一樣嗎？

要是你像上面第一種那種情況，那就是你平時(shí)就正常計(jì)提工資是對(duì)的。

那后面我們收到二級(jí)公司的獎(jiǎng)金時(shí)借 銀行存款 貸 其他應(yīng)收款，是這樣嗎

如果您按您后面插播，那個(gè)如果按照第一條來(lái)算的話，那你收到錢時(shí)應(yīng)該是借銀行存款貸營(yíng)業(yè)外收入。 你這屬于集團(tuán)內(nèi)部的規(guī)定，你需要執(zhí)行規(guī)定處理。

那這樣其他應(yīng)收款的賬就不平啦

你好 看你后面發(fā)我的 1說(shuō)明是這樣處理? 建議你和你單位再確認(rèn)一下你們?nèi)?jí)是按你說(shuō)的 1處理不?

還有我之前問(wèn)的生育津貼是這樣出賬嗎

你好? 是你們貸收款 再付給員工嗎?