北京市昌明軟件企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年8月相關(guān)業(yè)務(wù)如下:(1)銷(xiāo)售軟件收入,開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票,金額300000元,稅率13%,稅額39000元。(2)銷(xiāo)售軟件收入,開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票,軟件金額500000元,維護(hù)費(fèi)金額50000元,稅率13%,稅額71500元。(3)購(gòu)買(mǎi)材料,取得專(zhuān)用發(fā)票,金額5000元,稅率13%,稅額650元;支付電費(fèi),取得專(zhuān)用發(fā)票,列明金額2000元,稅率13%,稅額260元;支付水費(fèi),取得專(zhuān)用發(fā)票列明金額1000元,稅率9%,稅額90元。(4)購(gòu)買(mǎi)電腦一批配備給職工,取得專(zhuān)用發(fā)票,列明金額100000元,稅率13%,稅額13000元;購(gòu)買(mǎi)食用油一批給職工發(fā)放福利,取得專(zhuān)用發(fā)票,列明金額2000元,稅率9%,稅額180元。(5)購(gòu)買(mǎi)辦公設(shè)備,取得專(zhuān)用發(fā)票,列明金額200000元,稅率13%,稅額26000元。同時(shí)支付運(yùn)費(fèi),取得專(zhuān)用發(fā)票,金額5000元,稅率9%,稅額450元。
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實(shí)務(wù)
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2023 03/30 11:12
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查看更多- 2. 計(jì)算題 北京市某軟件企業(yè)為一般納稅人,2019年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)購(gòu)買(mǎi)辦公樓一棟,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,列明金額10000萬(wàn)元,稅率9%,稅額900萬(wàn)元。 (2)購(gòu)買(mǎi)辦公設(shè)備,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,列明金額2000萬(wàn)元,稅率13%,稅額260萬(wàn)元;同時(shí)支付運(yùn)費(fèi),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,列明金額1萬(wàn)元,稅率9%,稅額0.09萬(wàn)元。 (3)支付原辦公樓租金,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,列明金額10萬(wàn)元,稅率9%,稅額0.9萬(wàn)元。 (4)本月出差人員住宿費(fèi),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,共計(jì)金額100萬(wàn)元,稅率6%,稅額6萬(wàn)元。往返高鐵車(chē)票票價(jià)共計(jì)109萬(wàn)元。 (5)銷(xiāo)售軟件收入,開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票,金額6000萬(wàn)元,稅率13%,稅額780萬(wàn)元。 (6)銷(xiāo)售軟件收入,開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票,金額3500萬(wàn)元,維護(hù)費(fèi)金額500萬(wàn)元,稅率13%,稅額520萬(wàn)元。 (7)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng) 320
- 購(gòu)進(jìn)公司自用小汽車(chē)一輛,取得專(zhuān)用發(fā)票,金額40萬(wàn)元,稅率13%,稅額5.2萬(wàn)元。(4)本月水費(fèi),取得普通發(fā)票,金額500元,稅率9%,稅額45元;本月電費(fèi),取得普通發(fā)票,金額1000元,稅率13%,稅額130元。(5)支付本月房租,取得專(zhuān)用發(fā)票,金額10萬(wàn)元,稅率5%,稅額0.5萬(wàn)元。以下答案正確的是: 229
- 1)興華家電制造公司在國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)線輔助設(shè)備一臺(tái),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,列明金額50 000元,稅率13%,稅額6 500元,專(zhuān)用發(fā)票已通過(guò)認(rèn)證。另有對(duì)方替企業(yè)代墊運(yùn)費(fèi),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上列明金額1 000元,稅率9%,稅額90元,專(zhuān)用發(fā)票未認(rèn)證。該公司開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票支付貨款、稅款和運(yùn)費(fèi)。 361
- 北京市某軟件企業(yè)為一般納稅人 (4)本月出差人員住宿費(fèi),取得專(zhuān)用發(fā)票,共計(jì)金額100萬(wàn)元,稅率6%,稅額6萬(wàn)元(5)銷(xiāo)售軟件收入,開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票,金額5000萬(wàn)元,稅率16%,稅額800萬(wàn)元(6)銷(xiāo)售軟件收入,開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票,軟件金額3000萬(wàn)元,維護(hù)費(fèi)金額200萬(wàn)元,稅率16%,稅額512萬(wàn)元(7)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專(zhuān)利技術(shù)使用權(quán),已經(jīng)辦理免稅手續(xù)。開(kāi)出普通發(fā)票,列明金額200萬(wàn)元,稅單0%,稅額0萬(wàn)元(8)收取某客戶(hù)的技術(shù)維護(hù)費(fèi),開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票,金額100萬(wàn)元,稅6%,稅額6萬(wàn)元 198
- 五張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票分別是(1)金額:388000元 稅率13% 稅額50440元(2)金額:2000元 稅率13% 稅額260元(3)金額:228000元 稅率13% 稅額29640元(4)金額:310000元 稅率13% 稅額40300元(5)金額:2000元 稅率13% 稅額260元·······我計(jì)算的稅額120900元 金額是930000,為啥什么增值稅申報(bào)表答案是稅額120900元 金額是580800元,金額為啥不對(duì)的?認(rèn)證金額怎么計(jì)算的? 890
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查看更多- 一般納稅人,主營(yíng)紙制品,后新增公司營(yíng)業(yè)范圍:食品預(yù)包裝,我想問(wèn)下,做促銷(xiāo),買(mǎi)10箱紙送一箱礦泉水,公司是外購(gòu)的飲料 (借:庫(kù)存-礦泉水 借:進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)付賬款 )購(gòu)進(jìn)的礦泉水是否進(jìn)項(xiàng)可以抵扣,然后隨紙贈(zèng)送礦泉水,開(kāi)增票的時(shí)候按比例分?jǐn)傞_(kāi)票,借:應(yīng)收 貸:主營(yíng)收入-紙 貸:其他收入-礦泉水 貸:銷(xiāo)項(xiàng)稅? 那隨紙贈(zèng)送的礦泉水月底直接結(jié)轉(zhuǎn)礦泉水的成本嗎?借:其他成本 貸:庫(kù)存-礦泉水 老師,麻煩看下是否正確,謝謝 然后明年匯算清繳也不用調(diào)整什么對(duì)吧? 6小時(shí)前
- 銷(xiāo)售單能作為報(bào)銷(xiāo)憑證嗎,如下圖所示,商家不給開(kāi)發(fā)票 昨天
- 我們開(kāi)具的銷(xiāo)售票是信息技術(shù)信息*技術(shù)服務(wù)費(fèi)6%項(xiàng)目名稱(chēng):ups電池及主機(jī)維修項(xiàng)目;項(xiàng)目地點(diǎn):天津市西青區(qū)。對(duì)方給我們開(kāi)具的進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票是3%建筑服務(wù)*勞務(wù)費(fèi),對(duì)方公司是一般納稅人企業(yè),注冊(cè)地在河?xùn)|區(qū),需要預(yù)繳增值稅么,這不是工程名稱(chēng)而是項(xiàng)目名稱(chēng),求指點(diǎn) 昨天
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