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老師，您好，請問小企業(yè)會計準則的上一年的預估成本估高，上一年的估計成本分錄（借：主營業(yè)務成本，貸應付賬款——預估），然后在今年發(fā)放的工資是作為成本，那么如何做會計分錄呢
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您這個工資是臨時工的，還是單位員工的？
2023 03/30 10:20
84785010 
2023 03/30 10:21
臨時的，要是臨時和單位員工有什么區(qū)別嗎
玲老師 
2023 03/30 10:23
臨時工就直接你上面那個科目不用動，要是單位員工需要通過應付職工薪酬科目核算。
84785010
2023 03/30 10:27
那我不是預估多了嗎？在今年付款的時候不用沖銷預估，然后利用利潤分配科目去做調整嗎？
玲老師
2023 03/30 10:32
您首先確認一下，您支付的是什么錢？
84785010
2023 03/30 10:34
臨時工的工資，但是因為是服務性的，所以不是作為成本嗎？
玲老師
2023 03/30 10:37
成本沒問題，然后你付款的時候借應付賬款貸銀行存款。
84785010
2023 03/30 10:54
因為我不是跨年了嗎？然后預估也多了，不用說通過利潤分配沖紅嗎？（借：應付賬款-暫估，貸：利潤分配-未分配利潤）沖紅按照是當時暫估的金額，在作為成本臨工工資付款的時候做：（借：利潤分配-未分配利潤,貸：銀行存款），
玲老師
2023 03/30 10:59
因為你暫估沒有錯誤啊，你只是現(xiàn)在發(fā)放的。就做發(fā)放的分錄就行。不需要紅沖也行。
84785010
2023 03/30 11:04
不是說預估多了嗎？比如現(xiàn)在實際10元，但是預估了100元啊
玲老師
2023 03/30 11:08
你好 沖暫估 按實際的入賬? ?你這樣處理對?
84785010
2023 03/30 11:10
好的，謝謝
玲老師
2023 03/30 11:13
客氣，祝您工作學習愉快。
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