問(wèn)題已解決

老師好，企業(yè)收到財(cái)政專項(xiàng)撥款100萬(wàn)，收到時(shí)扣了200塊錢銀行手續(xù)費(fèi)，收到撥款和扣銀行手續(xù)費(fèi)時(shí)分別怎么做分錄？

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/27 17:15
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，這個(gè)手續(xù)費(fèi)借，財(cái)務(wù)費(fèi)用，手續(xù)費(fèi)貸，銀行存款。對(duì)這個(gè)撥款借，銀行存款貸，專項(xiàng)應(yīng)付款等。
2023 03/27 17:17
84784948
2023 03/27 17:18
專項(xiàng)應(yīng)付款花完后，最終怎么沖銷掉？
宋生老師
2023 03/27 17:20
這個(gè)最終轉(zhuǎn)入到營(yíng)業(yè)外收入。
84784948
2023 03/27 17:21
財(cái)務(wù)費(fèi)用200不用沖減專項(xiàng)應(yīng)付款嗎？專項(xiàng)應(yīng)付款核銷時(shí)，怎么知道專項(xiàng)應(yīng)付款的使用過(guò)程呢？
宋生老師
2023 03/27 17:27
你好，這個(gè)不用，這個(gè)直接計(jì)入費(fèi)用就可以了。你要你每次支付的時(shí)候沖減這個(gè)專項(xiàng)應(yīng)付款呢。
84784948
2023 03/27 17:32
那是不是收到的時(shí)候，借：銀行存款100萬(wàn)，貸：專項(xiàng)應(yīng)付款100萬(wàn)； 付銀行手續(xù)費(fèi)的時(shí)候，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用200、貸銀行存款200，借：專項(xiàng)應(yīng)付款200、貸：資本公積-專項(xiàng)撥款？這樣就在每筆支付的時(shí)候把專項(xiàng)應(yīng)付款沖減掉了
宋生老師
2023 03/27 17:33
你好，可以的，也可以這樣計(jì)入資本公積。有些計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。
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