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實(shí)務(wù)
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上年材料的發(fā)票今年到的，去年的材料做了入庫并領(lǐng)用，現(xiàn)在發(fā)票到了我要怎么調(diào)
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你好，單位是制造行業(yè)的嗎？當(dāng)時(shí)怎么做的？做到了哪里了？
2023 03/27 16:03
84785035 
2023 03/27 16:09
制造業(yè)，上個(gè)會(huì)計(jì)做的是借：原材料? ?貸：其他應(yīng)付款 股東，有一個(gè)合同是按不含稅價(jià)入的，其他的合同全部按含稅價(jià)入的
郭老師 
2023 03/27 16:10
你好，基生產(chǎn)成本帶原材料借庫存商品，待生產(chǎn)成本借主營業(yè)務(wù)成本帶庫存商品，這些后面都沒有做嗎？
郭老師
2023 03/27 16:10
如果沒有做的話，借其他應(yīng)付款，
貸原材料，
借原材料
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸其他應(yīng)付款。
84785035
2023 03/27 16:12
有產(chǎn)成品
郭老師
2023 03/27 16:13
借其他應(yīng)付款，貸原材料，
借原材料應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，
貸其他應(yīng)付款
借生產(chǎn)成本，
貸原材料
借原材料
貸生產(chǎn)成本
借生產(chǎn)成本，
貸庫存商品
借庫存商品，貸生產(chǎn)成本。
84785035
2023 03/27 16:14
做了領(lǐng)料和產(chǎn)成品，也做了出庫
84785035
2023 03/27 16:15
把以前的全部沖掉重新做是嗎
郭老師
2023 03/27 16:16
你好，對(duì)的，是的，然后再補(bǔ)上一個(gè)借庫存商品，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整帶庫存商品吧。
84785035
2023 03/27 16:18
直接借：進(jìn)項(xiàng)稅，貸原材料行嗎
郭老師
2023 03/27 16:19
可以的，可以只充差額的，后面的那些需要調(diào)整。
84785035
2023 03/27 16:19
匯算清繳前，可以用以前年度損益調(diào)整嗎
郭老師
2023 03/27 16:19
可以的，可以這么做的。
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