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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，現(xiàn)在可以沖銷2021年多計(jì)提的工資嗎？如果可以的話分錄怎么做
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可以的，借應(yīng)付職工薪酬工資，貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)如果之前沒(méi)有匯算清，要調(diào)整的話，現(xiàn)在需要調(diào)增。
2023 03/26 10:09
84785039 
2023 03/26 10:15
他這是計(jì)提與實(shí)際發(fā)放不符，工資表做錯(cuò)了，現(xiàn)在只能以實(shí)際發(fā)放為主，只能調(diào)整多計(jì)提的吧，老師
84785039
2023 03/26 10:16
導(dǎo)致現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬有余額
郭老師 
2023 03/26 10:20
現(xiàn)在是借方余額還是貸方？
84785039
2023 03/26 10:22
現(xiàn)在就是不補(bǔ)發(fā)工資，只沖減多計(jì)提的可以嗎，
84785039
2023 03/26 10:22
貸方有余額
郭老師
2023 03/26 10:23
你好，可以的，沒(méi)有問(wèn)題的。
84785039
2023 03/26 10:26
而且壓根我看了2022年做2021年匯算清繳時(shí)就沒(méi)有填寫(xiě)職工薪酬調(diào)整明細(xì)表，我們是小規(guī)模納稅人，這表是必須填的吧
郭老師
2023 03/26 10:28
是的
必須填寫(xiě)的
可以修改
84785039
2023 03/26 10:28
那如果這種情況只沖減多計(jì)提的工資怎么做分錄進(jìn)行賬務(wù)處理
84785039
2023 03/26 10:30
修改企業(yè)所得稅稅匯算清繳多計(jì)提的工資需要補(bǔ)稅了吧，現(xiàn)在修改去補(bǔ)稅有風(fēng)險(xiǎn)嗎
郭老師
2023 03/26 10:33
借應(yīng)付職工薪酬工資，貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配，
郭老師
2023 03/26 10:33
錯(cuò)誤的，不修改才有風(fēng)險(xiǎn)。
84785039
2023 03/26 10:38
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，貸方最后一筆分錄怎么做，老師，能詳細(xì)點(diǎn)嗎
郭老師
2023 03/26 10:43
應(yīng)付職工薪酬工資貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，小企業(yè)可以準(zhǔn)則用這一個(gè)，這個(gè)就是紅沖計(jì)提的。
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