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問題已解決
老師，我們自3月開始登記為一般納稅人1月到2月為小規(guī)模，在2月到3月發(fā)生維修費，3月竣工驗收，開具的增值稅專用發(fā)票可以抵扣嗎，我們1到2月的經(jīng)營收入已經(jīng)按小規(guī)模納稅人進(jìn)行申報
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3月竣工驗收，開具的增值稅專用發(fā)票，不可以抵扣的
2023 03/25 08:57
84784973 
2023 03/25 08:59
意思是我們這個業(yè)務(wù)發(fā)生的時間在小規(guī)模時期，對應(yīng)的產(chǎn)生了經(jīng)營收入，所以不能抵扣嗎
家權(quán)老師 
2023 03/25 09:11
是的，就是那個意思的哈
84784973
2023 03/25 09:12
那開具的1到6月的增值稅專用發(fā)票電信服務(wù)費可以抵扣嗎
家權(quán)老師
2023 03/25 09:17
1月份去的專票不能抵扣
84784973
2023 03/25 09:18
1到6月開具的一張增值稅專用發(fā)票
家權(quán)老師
2023 03/25 09:21
關(guān)鍵是幾月取得的？
84784973
2023 03/25 09:47
3月份取得的
家權(quán)老師
2023 03/25 09:52
那就只抵扣3月份以后部分
84784973
2023 03/25 10:05
我們自己計算抵扣數(shù)，把1到2月的剔除？
家權(quán)老師
2023 03/25 10:07
是的，1.2月的做進(jìn)項轉(zhuǎn)出
84784973
2023 03/25 10:08
分錄應(yīng)該怎么做
家權(quán)老師
2023 03/25 10:15
先正常做，然后再做一筆轉(zhuǎn)出
84784973
2023 03/25 10:19
這樣做嗎，一筆轉(zhuǎn)出，一筆結(jié)轉(zhuǎn)
家權(quán)老師
2023 03/25 10:23
是的，就是后邊圖片的分錄
84784973
2023 03/25 10:28
這樣進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出會有余額，應(yīng)該怎么處理
家權(quán)老師
2023 03/25 10:30
不用管那個余額，正確申報就是
84784973
2023 03/25 10:40
老師，我可以直接把不能抵扣的1到2月增值稅進(jìn)項稅額計入費用嗎，然后可以抵扣的的直接做進(jìn)項，不做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
家權(quán)老師
2023 03/25 10:52
可以合并的，沒問題的
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