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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，庫(kù)存現(xiàn)金一直都是負(fù)數(shù)怎么辦？成立一年的公司發(fā)放工資都是走庫(kù)存現(xiàn)金，所以年底庫(kù)存現(xiàn)金還是負(fù)數(shù)，要要怎么調(diào)整呢？
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你好，需要去查明負(fù)數(shù)的原因，然后才知道該如何做調(diào)整分錄的?
2023 03/24 11:39
84784956 
2023 03/24 11:42
負(fù)數(shù)的原因就是發(fā)放工資從一開始就走庫(kù)存現(xiàn)金
84784956
2023 03/24 11:44
庫(kù)存現(xiàn)金就只有發(fā)工資的時(shí)候走，還有一筆18000的管理費(fèi)用走過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金這個(gè)科目，其他都沒有用到這個(gè)科目
鄒老師 
2023 03/24 11:46
你好，是根本沒有那么多現(xiàn)金，而做的現(xiàn)金支付工資分錄？?
84784956
2023 03/24 11:47
是的，現(xiàn)金是直接是零，工資也還沒發(fā)
鄒老師
2023 03/24 11:47
你好，那就需要把之前發(fā)放工資的分錄紅沖才是的?
84784956
2023 03/24 11:50
那要怎么做分錄呢？是年底直接做一筆分錄調(diào)整嗎
鄒老師
2023 03/24 11:51
你好
借：庫(kù)存現(xiàn)金，貸：應(yīng)付職工薪酬?
84784956
2023 03/24 11:54
老師，不用一筆一筆的沖銷嗎？年底直接一筆沖銷？那沖銷之后要怎么做分錄
鄒老師
2023 03/24 11:54
你好，可以匯總一筆調(diào)整，沖銷之前發(fā)放工資分錄就是這樣啊?
借：庫(kù)存現(xiàn)金，貸：應(yīng)付職工薪酬?
84784956
2023 03/24 12:02
沖銷之后會(huì)不會(huì)對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本有影響呢？已經(jīng)是交完企業(yè)所得稅了，申報(bào)稅也是弄了的
84784956
2023 03/24 12:14
而且2022年這一年申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表上庫(kù)存現(xiàn)金這一欄一直是負(fù)數(shù)，會(huì)有影響嗎？
鄒老師
2023 03/24 12:30
你好，因?yàn)闆_銷分錄是
借：庫(kù)存現(xiàn)金，貸：應(yīng)付職工薪酬?
這個(gè)分錄不影響損益，是不影響主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的
庫(kù)存現(xiàn)金這一欄一直是負(fù)數(shù)，這樣是有影響的（因?yàn)槭清e(cuò)誤的）
84784956
2023 03/24 12:36
那怎么辦呢？2022年的財(cái)務(wù)報(bào)表都已經(jīng)申報(bào)完了？
2022年底沖銷完之后庫(kù)存現(xiàn)金就不是負(fù)數(shù)了嗎？那我2023年1月份的發(fā)放工資要怎么做分錄呢？
鄒老師
2023 03/24 12:37
你好，需要更正之前的報(bào)表數(shù)據(jù)，然后做報(bào)表的更正報(bào)送
84784956
2023 03/24 12:49
那報(bào)表上的庫(kù)存現(xiàn)金要怎么填，還是說(shuō)發(fā)放的工資要填在哪個(gè)科目里？
2022年底沖銷完之后庫(kù)存現(xiàn)金就不是負(fù)數(shù)了嗎？那我2023年1月份的發(fā)放工資要怎么做分錄呢？
鄒老師
2023 03/24 12:49
你好，報(bào)表上的庫(kù)存現(xiàn)金，按調(diào)整之后的金額填寫
2023年1月份的發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款等科目?
84784956
2023 03/24 12:52
老師，我們這個(gè)相當(dāng)于虛發(fā)的工資嘞，所以都是走銀行存款
鄒老師
2023 03/24 12:53
你好，到底是真實(shí)發(fā)放了工資，還是沒有發(fā)放呢？
84784956
2023 03/24 13:00
沒有，所以才走的庫(kù)存現(xiàn)金，我剛開始熟悉這些業(yè)務(wù)，然后發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金不能是負(fù)數(shù)，所以不知道怎么調(diào)整了
鄒老師
2023 03/24 13:00
你好，既然沒有發(fā)放，就只需要把之前錯(cuò)誤發(fā)放的分錄紅沖? 就好了?
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