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老師，3月份匯算清繳補繳了200企業(yè)所得稅，但是去年12月沒有計提，現(xiàn)在3月怎么做分錄做賬
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同學您好，同時調整未分配利潤
借：以前年度損益調整-所得稅。貸：應交稅費-應交所得稅
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整。
補交稅款時
借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
實務中中，小企業(yè)會計準則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應交稅費一應交所得稅
繳納時：借：應交稅費一應交所得稅
貨：銀存
2023 03/23 15:43
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