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問(wèn)題已解決
應(yīng)發(fā)合計(jì)/元 扣款 應(yīng)稅工資 養(yǎng)老保險(xiǎn) 醫(yī)療保險(xiǎn) 失業(yè)保險(xiǎn) 住房公積金 個(gè)稅 實(shí)發(fā)合計(jì)/元 備注 36465.58 0.00 36465.58 400.00 155.56 7.08 0.00 544.60 35358.34 請(qǐng)問(wèn)老師，以上如何入賬，包括怎么計(jì)提，謝謝
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你好；社保我就不寫那么明細(xì)了； 我直接是做社保明細(xì)哈；? 你公積金是沒(méi)有扣除嗎；? ?
1、計(jì)提工資：
借：管理/銷售費(fèi)用等36465.58
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資36465.58
2、計(jì)提社保：（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資36465.58
貸：其他應(yīng)收款——社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5、上交個(gè)人所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2023 03/23 15:16
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