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問(wèn)題已解決
實(shí)付30000=應(yīng)付35000-個(gè)稅3000-社保（個(gè)人部分）1500-公積金（個(gè)人部分）500元，怎么做賬
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你好；? ?
1、計(jì)提工資：
借：管理/銷(xiāo)售費(fèi)用等35000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資35000
2、計(jì)提社保：（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資35000
貸：其他應(yīng)收款——社保（個(gè)人部分）1500
其他應(yīng)收款-個(gè)人公積金500、
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 3000
銀行存款30000
4、上交杜保：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保-公積金
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保1500、
其他應(yīng)收款- 個(gè)人公積金500
貸銀行存款
5、上交個(gè)人所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅3000
貸：銀行存款3000
2023 03/23 15:09
84785045 
2023 03/23 15:12
計(jì)提社保呢，是含在工資表里不
meizi老師 
2023 03/23 15:14
你好； 計(jì)提社保是單位部分的；單獨(dú)做； 不在工資里面， 的 ； 個(gè)人社保在里面?
84785045
2023 03/23 15:17
這樣管理費(fèi)用里不就多了代扣代繳的個(gè)稅部分了嗎
meizi老師
2023 03/23 15:21
你好； 不會(huì)的 ； 怎么會(huì)多 ；? ?應(yīng)發(fā)工資是包括了個(gè)人社保和個(gè)人公積金和個(gè)稅部分的?
84785045
2023 03/23 15:23
個(gè)稅怎么計(jì)提和繳納怎么做賬務(wù)處理
meizi老師
2023 03/23 15:24
你好；??次月發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資35000
貸：其他應(yīng)收款——社保（個(gè)人部分）1500
其他應(yīng)收款-個(gè)人公積金500、
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 3000
銀行存款300005、上交個(gè)人所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅3000
貸：銀行存款3000
84785045
2023 03/23 15:26
管理費(fèi)用里不就多了代扣代繳的個(gè)稅部分了嗎，這個(gè)是員工承擔(dān)的個(gè)稅，為什么要放在管理費(fèi)用里
84785045
2023 03/23 15:27
借：管理/銷(xiāo)售費(fèi)用等35000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資35000（包括了代扣代繳的個(gè)稅）
meizi老師
2023 03/23 15:29
你好； 不會(huì)多 ； 你仔細(xì)看看我寫(xiě)的分類(lèi) 。最終 這樣做才會(huì)平衡的??
84785045
2023 03/23 15:32
青老師：您好！我知道分錄是平的，我不明白借：管理/銷(xiāo)售費(fèi)用等35000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資35000（包括了代扣代繳的個(gè)稅） ，代扣代繳的個(gè)稅虛增了企業(yè)管理費(fèi)用3000元，因?yàn)檫@部份員工承擔(dān)的，不明白為什么不計(jì)其他應(yīng)收款
meizi老師
2023 03/23 15:33
你好；? 怎么會(huì)虛增 ； 就這樣說(shuō)吧 ； 應(yīng)發(fā)工資 這個(gè)本身就是公司要承擔(dān)的成本費(fèi)用 ； 只是? 發(fā)工資的時(shí)候要扣除個(gè)稅和個(gè)人公積金和社保而已；? 明白了嗎? ； 所以計(jì)提是按? ?應(yīng)發(fā)金額計(jì)提的??
84785045
2023 03/23 15:34
還是不懂，計(jì)其他應(yīng)收款才對(duì)
meizi老師
2023 03/23 15:35
?應(yīng)發(fā)工資 這個(gè)本身就是公司要承擔(dān)的成本費(fèi)用 ； 只是? 發(fā)工資的時(shí)候要扣除個(gè)稅和個(gè)人公積金和社保而已? ； 理解就是這樣來(lái)理解的哦；? ?
84785045
2023 03/23 15:36
如果和公積金一樣的計(jì)其他應(yīng)收，我就理解
meizi老師
2023 03/23 15:39
你好； 個(gè)稅是要走應(yīng)交稅費(fèi)科目? 做賬哈；? 這個(gè)是準(zhǔn)則要求的；? ?
84785045
2023 03/23 15:39
您再幫我看下哈，謝謝
meizi老師
2023 03/23 15:40
你是哪里不懂； 我分錄都給你咧的非常清楚的；? 具體你不懂的你可以具體問(wèn)? ?
84785045
2023 03/23 15:45
計(jì)提社保時(shí)怎么入賬呢，單位5000%2b個(gè)人3000=8000
meizi老師
2023 03/23 15:46
你好； 借管理費(fèi)用-社保? 5000貸應(yīng)付職工薪酬-社保 5000 ；繳納：借??應(yīng)付職工薪酬-社保 5000? 、其他應(yīng)收款=個(gè)人社保? 3000貸銀行存款 ； 8000 ； 工資扣除 3000 的個(gè)人社保即可?
84785045
2023 03/23 15:47
嗯，就是那不理解了
84785045
2023 03/23 15:48
個(gè)稅計(jì)提不理解
meizi老師
2023 03/23 15:58
你就記得個(gè)稅是稅種 ； 不能走其他應(yīng)收款；? 準(zhǔn)則要求你走應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交個(gè)人所得稅去體現(xiàn)? ；? ? 這樣就很容易理解的 ；??
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