免費(fèi)問答

第五題： 消費(fèi)稅=150000*20*5%=15萬元 借：長期股權(quán)投資? 308.8 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 260 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額? 33.8 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅? 15 第六題： 消費(fèi)稅=1500*0.15-300*0.6*0.15=198 借：銀行存款 1695 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 1500 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額? 195 借：主營業(yè)務(wù)成本? 1198 貸：庫存商品? 1198 第7題： 消費(fèi)稅=(299-260)*0.15=5.85 借：銀行存款 337.87 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 299 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額? 38.87

第八題： （1）消費(fèi)稅=101*0.2+40*0.5=40.2 借：銀行存款? 154.33 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 100 其他業(yè)務(wù)收入? 1 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額? 13.13 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅? 40.2 借：主營業(yè)務(wù)成本? 50 其他業(yè)務(wù)成本? 0.8 貸：庫存商品? 50 包裝物? 0.8 （2）消費(fèi)稅=220*100=2.2萬元 借：銀行存款? 44.01 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 26 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額? 4.68 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅? 2.2 其他業(yè)務(wù)收入? 10 其他應(yīng)付款 1.13 借：主營業(yè)務(wù)成本? 18 其他業(yè)務(wù)成本? 8 貸：庫存商品? 18 包裝物? 8 第九題： （1）銷售收入=60*250*75=112.5萬元 （2）應(yīng)納增值稅=112.5*0.13-3.151*0.13=14.2155 （3）實(shí)際應(yīng)納消費(fèi)稅=112.5*0.56+60*150/10000-（2+11.55/0.7*0.3-2）=63+0.9-4.95=58.95 （4） 借：委托加工物資　? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 8.4 ?貸：原材料? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?8.4 消費(fèi)稅11.55/0.7*0.3=4.95萬元 收回加工后的材料用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品時(shí) 借：原材料? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ??11.55 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額? 0.4095 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅? 4.95 ?貸：委托加工物資? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ??8.4 應(yīng)付賬款? 8.5095 （4）借：銀行存款，8.5095 受托代銷商品款? ?8.4 貸：受托代銷商品 8.4 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅? 4.95 主營業(yè)務(wù)收入? 3.15 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)? ?0.4095