免費問答

老師，如果稅收折舊認可殘值，那匯算清繳時A105080表本年的賬載折舊額和稅收折舊額就是填一樣的數據嗎

你好 是的? 可以的的呢?

所以老師，稅收折舊也可以是扣除殘值的金額對嗎

老師，21年匯算清繳時，這個表的稅收折舊我把殘值+回來了，也就是稅收折舊大于賬載折舊額，然后還納稅調減了，這樣不對吧老師

資產按照直線法計算的折舊，準予扣除。企業(yè)應當根據固定資產的性質和使用情況，合理確定固定資產的預計凈殘值。固定資產的預計凈殘值一經確定，不得變更。 從上述規(guī)定可以看出，新稅法不再對固定資產殘值率的比率作硬性規(guī)定，將固定資產殘值率的比率確定權交給企業(yè)，但是強調合理性，要求企業(yè)根據生產經營情況、固定資產的性質和使用情況，合理確定固定資產的預計凈殘值。

嗯嗯，所以老師，我21年的做法是不是不對，要調整報表嗎

你好 稅收的是按 實際折舊的填寫??

老師，賬載折舊扣除殘值了，那殘值率合理的時候，稅收折舊也是扣除殘值后的數據對吧

你好 是的是這樣的呢?

所以老師，我21年匯算清繳時，稅收折舊額沒扣除殘值，最后還納稅調減了，是不是要調整報表

你好?? 　根據《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例(以下簡稱企業(yè)所得稅法及其實施條例)、《財政部 稅務總局關于設備 器具扣除有關企業(yè)所得稅政策的通知》(財稅[2018]54號)規(guī)定，現就設備、器具扣除有關企業(yè)所得稅政策執(zhí)行問題公告如下： 　　一、企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊(以下簡稱一次性稅前扣除政策)。 按這個政策可以全額稅前扣除的?