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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是制造業(yè)一般納稅人，2023年1月份入賬的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)2022年企業(yè)有張保險(xiǎn)單的發(fā)票還沒入賬，金額是8000左右，那這個(gè)還可以補(bǔ)入賬嗎？這個(gè)費(fèi)用是可以跨年補(bǔ)入嗎？
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你好；? 補(bǔ)做賬； 可以入賬的； 但是要走以前年度損益調(diào)整科目來做賬的?
2023 03/22 15:12
84784996 
2023 03/22 15:38
那分錄是怎么做呢？
借：xx費(fèi)用科目 貸：以前損益調(diào)整
然后結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn) 借：未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整？
meizi老師 
2023 03/22 15:39
你好；? ?借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款 ；? ??借：未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
84784996
2023 03/22 15:45
費(fèi)用已經(jīng)支付了，所以沒有銀行存款
meizi老師
2023 03/22 15:46
你好；? 你支付了? ； 之前怎么走的； 你? 22年做了支付分錄嗎 ；??
84784996
2023 03/22 15:56
借：其他應(yīng)付款—xxx保險(xiǎn)公司 貸：銀行存款
meizi老師
2023 03/22 15:57
你好； 你做? ?
借以前年度損益調(diào)整貸：其他應(yīng)付款—xxx保險(xiǎn)公司? ??借：未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
2023-03-22 15:39:39
84784996
2023 03/23 10:48
那就是不能做成本費(fèi)用了？把其他應(yīng)付款沖平了，就剩下銀行存款？沒有費(fèi)用科目嗎？
meizi老師
2023 03/23 10:49
不能直接在23年去做成本科目； 只能跨年用以前年度損益調(diào)整科目 替代?
84784996
2023 03/23 10:51
喔喔，跨年的費(fèi)用發(fā)票，只能是用以前年度損益調(diào)整科目代替了成本科目，然后直接將利潤(rùn)減少，是這樣理解嗎？
meizi老師
2023 03/23 10:52
你好； 是的； 是這樣理解的??
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