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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 現(xiàn)在我想咨詢你一下，去年我們抖店罰款2000元，當(dāng)時(shí)沒有給開發(fā)票 答應(yīng)一兩天給開 結(jié)果拖到年后才給開，當(dāng)時(shí)我做的是營業(yè)外支出 貸其他貨幣資金， 因?yàn)檫@個(gè)罰款是走我們的回款里直接扣得，比如應(yīng)回款3000元 他們扣罰款2000元 只給我們回款1000元 所以我做的分錄是 借：營業(yè)外支出 2000 貸主營業(yè)務(wù)收入 2000 請問；老師我這么做的分錄對嗎 ” 可是這個(gè)發(fā)票前幾天抖店才給咱們開具，這個(gè)帳我怎么做，還是直接把發(fā)票貼在去年分錄里就可以呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
?您好！很高興為您解答，請稍等
2023 03/22 13:27
廖君老師 
2023 03/22 13:34
您好，發(fā)票放到2022年憑證里可以的， 借：營業(yè)外支出 2000 貸主營業(yè)務(wù)收入 2000 這個(gè)貸方我覺得欠妥當(dāng)，不能沖收入啊，沖 應(yīng)收賬款吧
84784977 
2023 03/22 13:36
比如我們應(yīng)收3000 元 結(jié)果對方最后回款只給1000元 那2000元不給了 但是我賬上這2000不得做收入嗎 報(bào)稅時(shí)不得按照3000確認(rèn)收入嗎
廖君老師
2023 03/22 13:40
您好，收入不能減的，這是罰款么，借;營業(yè)外支出? 貸：應(yīng)收款（少給錢，直接扣
84784977
2023 03/22 13:41
我的賬上一直沒有掛應(yīng)收 ，我是收到錢就做銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入，扣得服務(wù)費(fèi)和罰款我就沖收入不行嗎
廖君老師
2023 03/22 13:54
您好，沖收入是不行的，這交掛一下應(yīng)收嘛，以后也好查是哪家扣款了
84784977
2023 03/22 14:06
我們抖店不知道應(yīng)收多少啊 我們就在抖店賣東西明白了嗎
廖君老師
2023 03/22 14:09
您好，我知道，不是這次特殊么，掛一個(gè)科目，不掛應(yīng)收也行啊，掛其他應(yīng)付款，就是不能沖收入，因?yàn)榈綍r(shí)增值稅的收入和所得稅的收入有差異，會(huì)有異常的
84784977
2023 03/22 14:24
那這個(gè)罰款收入是對方直接從我們的回款中扣得啊 ，那這2000罰款也是我們的主營收入 啥時(shí)候確認(rèn)收入啊
廖君老師
2023 03/22 15:22
您好，雖然以前沒有用應(yīng)收，這次做一個(gè)嘛，借：應(yīng)收 3000? 貸：收入? 3000? ?收到1000，借：銀行 1000? ?營業(yè)外支出? 2000? 貸：應(yīng)收? 3000
84784977
2023 03/22 16:28
我們不知道應(yīng)收多少錢，因?yàn)槎兜旰笈_(tái)是時(shí)時(shí)賣貨的 沒有辦法掛應(yīng)收
廖君老師
2023 03/22 17:52
您好，不好意思，剛從醫(yī)院回到家。那就掛應(yīng)收2000，把這罰款的2000給沖平了
84784977
2023 03/22 17:54
我直接 借：營業(yè)外支出，貸主營業(yè)務(wù)收入 不行嗎因?yàn)檫@個(gè)錢對方直接從我們的回款里扣了
廖君老師
2023 03/22 17:56
您好，反正這個(gè)金額 也不大。我個(gè)人覺得這個(gè)肯定不行的，做出支出又沖收入，不合理
84784977
2023 03/22 17:58
怎么不合理呢，。這個(gè)錢相當(dāng)于主營收入增加了 怎么不對呢
84784977
2023 03/22 17:58
我不貸主營業(yè)務(wù)收入 ，那么這2000收入就屬于偷稅漏稅了
84784977
2023 03/22 17:59
比如我應(yīng)收3000 2000對方直接從收入里把罰款扣了 我主營業(yè)務(wù)收入不就得提現(xiàn)出來3000，啊
廖君老師
2023 03/22 18:00
您好，用個(gè)數(shù)說吧，罰款2000，您那樣做，利潤-2000-2000=-4000啊，就罰款2000元
84784977
2023 03/22 18:01
你說的不對， 你把這3000 做個(gè)完整的分錄我看看體現(xiàn)出罰款2000 銀行存款1000 主營業(yè)務(wù)收入 3000
廖君老師
2023 03/22 18:02
您好，借：營業(yè)外支出? 2000? ?銀行? 1000? ?貸：收入 3000 這樣我覺得還可以
84784977
2023 03/22 18:05
借：營業(yè)外支出 2000 貸：收入 2000 借銀行存款 1000 貸主營收入 1000 我的跟你的有啥區(qū)別 你為啥說我這么做不對
84784977
2023 03/22 18:05
你說我做的對不對 ？你最后回答我一次 還有你也沒有體現(xiàn)出來應(yīng)交稅費(fèi)啊
廖君老師
2023 03/22 18:13
您好，銷項(xiàng)稅我確實(shí)沒有寫上，因?yàn)槲覀冊谟懻撽P(guān)于營業(yè)外支出 沖減收入的事兒。上面是我不好，理解錯(cuò)了，當(dāng)成收到錢只記收入1000，罰款時(shí)又沖收入2000，我錯(cuò)了
廖君老師
2023 03/22 18:34
您好，那我把銷售稅寫上哈
借：營業(yè)外支出 2000 銀行 1000 貸：收入 3000/1.13 銷項(xiàng)稅 3000/1.13*13%
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