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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，公司去年一整年的工資都沒(méi)有發(fā)放，然后每個(gè)月都計(jì)提了，個(gè)稅都正常申報(bào)扣繳了，今年2月份將去年一整年的工資都發(fā)放了，怎么做賬務(wù)處理呀
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借應(yīng)付職工薪酬、工資
貸銀行存款
2023 03/21 16:14
84785027 
2023 03/21 16:39
因?yàn)榘l(fā)工資是扣除了個(gè)稅的，計(jì)提的時(shí)候是按照工資總額計(jì)提的，那這樣是不是就不平了，該怎么調(diào)呀
郭老師 
2023 03/21 16:39
好，計(jì)提的時(shí)候按照應(yīng)發(fā)工資，包含著個(gè)稅。
84785027
2023 03/21 16:42
那現(xiàn)在就是直接按照銀行回單做借應(yīng)付職工薪酬、工資
貸銀行存款這筆分錄了是吧，那今年匯算清繳的時(shí)候去年的工資要調(diào)增嗎，實(shí)際個(gè)稅已經(jīng)扣繳了，只是在賬上沒(méi)有打，因?yàn)檫@個(gè)公司都是老板的親戚，
郭老師
2023 03/21 16:44
你好，當(dāng)時(shí)單位繳納了個(gè)稅，借，應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅貸，銀行存款，這個(gè)有余額嗎？如果是的話(huà)，借應(yīng)付職工薪酬工資，但應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅銀行存款。
84785027
2023 03/21 16:45
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅沒(méi)有余額的年底自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里了
郭老師
2023 03/21 16:46
應(yīng)交稅費(fèi)怎么能結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)？
84785027
2023 03/21 16:55
沒(méi)有轉(zhuǎn)，看錯(cuò)了
84785027
2023 03/21 16:57
老師但我看余額表個(gè)稅沒(méi)有余額呢
郭老師
2023 03/21 16:57
那你看下你們單位交了沒(méi)有，看完稅證明。
84785027
2023 03/21 17:17
有交的個(gè)稅，我看了完稅
郭老師
2023 03/21 17:22
那你明天再看一下的，你之前申請(qǐng)過(guò)了沒(méi)有。
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