問(wèn)題已解決

2022-04-0620:202016年10月購(gòu)入，月租金為10.9萬(wàn)元。（3）本月購(gòu)進(jìn)廠房，不含稅金額為500萬(wàn)元，并取得了合法有效的增值稅扣稅憑證，（4）本月在A市某酒店舉辦會(huì)議，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為30萬(wàn)元。(5）取得產(chǎn)品銷售收人400萬(wàn)元（不含稅）。該產(chǎn)品適用的稅率為13%，無(wú)其他進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。試計(jì)算：(1）甲企業(yè)轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)應(yīng)繳納的增值稅(2）甲企業(yè)出租倉(cāng)庫(kù)應(yīng)在B市預(yù)繳的增值稅(3）甲企業(yè)出租倉(cāng)庫(kù)應(yīng)在A市申報(bào)繳納的增值稅。（4）甲企業(yè)本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。(5）甲企業(yè)本月應(yīng)在A市

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/21 09:28
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李老師2
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
請(qǐng)?jiān)敿?xì)說(shuō)明甲企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅具體情況。
2023 03/21 09:32
84784990
2023 03/21 09:32
甲企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅如下：（1）房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)繳納的增值稅為10.9萬(wàn)元×5%=0.545萬(wàn)元；（2）出租倉(cāng)庫(kù)在B市預(yù)繳的增值稅為500萬(wàn)元×5%=25萬(wàn)元；（3）出租倉(cāng)庫(kù)在A市申報(bào)繳納的增值稅為500萬(wàn)元×13%=65萬(wàn)元；（4）可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為0；（5）本月在A市應(yīng)繳納的增值稅為400萬(wàn)元×13%=52萬(wàn)元?？傆?jì)應(yīng)繳納的增值稅為142.545萬(wàn)元。
李老師2
2023 03/21 09:32
好的，你的計(jì)算結(jié)果正確。除此之外，請(qǐng)你還能給出其他情況下甲企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅嗎？
84784990
2023 03/21 09:32
可以的，比如：（1）甲企業(yè)購(gòu)買原材料，并取得了17%的增值稅專用發(fā)票，原材料金額為200萬(wàn)元；（2）甲企業(yè)本月銷售產(chǎn)品，金額為600萬(wàn)元，適用稅率為10%，產(chǎn)品有部分可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；（3）甲企業(yè)購(gòu)買機(jī)動(dòng)車，取得了15%的增值稅專用發(fā)票，機(jī)動(dòng)車金額為200萬(wàn)元。
李老師2
2023 03/21 09:32
非常好，根據(jù)你列出的三種情況，甲企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅為：（1）原材料購(gòu)買應(yīng)繳納200萬(wàn)元×17%=34萬(wàn)元；（2）產(chǎn)品銷售應(yīng)繳納600萬(wàn)元×10%-可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=50萬(wàn)元；（3）機(jī)動(dòng)車購(gòu)買應(yīng)繳納200萬(wàn)元×15%=30萬(wàn)元，總計(jì)114萬(wàn)元。
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