七月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)轉(zhuǎn)讓在2015年12月25日購進(jìn)的財(cái)產(chǎn),取得了收入1010萬元,該房產(chǎn)位于A市,其購進(jìn)價(jià)格為800萬元,甲企業(yè)選擇簡易計(jì)稅方法 (2)出租起位于B市的倉庫,該倉庫于2016年10月購入,月租金為 10.9萬元。 (3)本月購進(jìn)廠房,不含稅金額為500萬元,并取得了合法有效的增值稅扣稅憑證。 (4)本月在A市某酒店舉辦會議,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為30萬元。 (5)取得產(chǎn)品銷售收入400萬元(不含稅),該產(chǎn)品適用的稅率為13%,無其他進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。 試計(jì)算;(1)甲企業(yè)轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)應(yīng)繳納的增值稅: (2)甲企業(yè)出租倉庫應(yīng)在B市預(yù)繳的增值稅; (3)甲企業(yè)出租倉庫應(yīng)在A市申報(bào)繳納的增值稅: (4)甲企業(yè)本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額; (5)甲企業(yè)本月應(yīng)在A市繳納的增值稅總額;
當(dāng)前位置:財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答(1)甲企業(yè)轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)應(yīng)繳納的增值稅:甲企業(yè)選擇簡易計(jì)稅方法,因此,轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)應(yīng)繳納的增值稅為:1010萬元*6%=60.6萬元。
(2)甲企業(yè)出租倉庫應(yīng)在B市預(yù)繳的增值稅:B市出租倉庫應(yīng)當(dāng)根據(jù)月租金10.9萬元繳納增值稅,具體金額為 10.9*6%=0.654萬元。
(3)甲企業(yè)出租倉庫應(yīng)在A市申報(bào)繳納的增值稅:A市出租倉庫應(yīng)根據(jù)月租金10.9萬元繳納增值稅,具體金額為 10.9*6%=0.654萬元。
(4)甲企業(yè)本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:甲企業(yè)本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為500萬元(不含稅)*17%=85萬元。
(5)甲企業(yè)本月應(yīng)在A市繳納的增值稅總額:甲企業(yè)本月應(yīng)在A市繳納的增值稅總額為 30萬元(舉辦會議)+400萬元 (取得產(chǎn)品銷售收入)*13%=49.2萬元。
拓展知識:增值稅稅率,根據(jù)稅收品目、增值稅征管政策的調(diào)整,增值稅稅率有變動,一般分為三檔:17%,13%,11%。根據(jù)稅收對象和收入形式的不同,企業(yè)應(yīng)選擇合適的稅率來繳納增值稅。
2023 01/21 16:25
閱讀 134
描述你的問題,直接向老師提問
相關(guān)問答
查看更多- 2022-04-0620:202016年10月購入,月租金為10.9萬元。(3)本月購進(jìn)廠房,不含稅金額為500萬元,并取得了合法有效的增值稅扣稅憑證,(4)本月在A市某酒店舉辦會議,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為30萬元。(5)取得產(chǎn)品銷售收人400萬元(不含稅)。該產(chǎn)品適用的稅率為13%,無其他進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。試計(jì)算:(1)甲企業(yè)轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)應(yīng)繳納的增值稅(2)甲企業(yè)出租倉庫應(yīng)在B市預(yù)繳的增值稅(3)甲企業(yè)出租倉庫應(yīng)在A市申報(bào)繳納的增值稅。(4)甲企業(yè)本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。(5)甲企業(yè)本月應(yīng)在A市 270
- 在 出租起位于B市的倉庫,該倉庫于2016年10月購入,月租金10.9萬。在B市預(yù)繳的增值稅為多少?。怀鲎鈧}庫應(yīng)在 A市申報(bào)繳納的增值稅為多少 293
- 業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年8月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)轉(zhuǎn)讓2016年8月外購的倉庫,取得收入654萬元,倉庫購買價(jià)款為500萬元。(2)出租2014年購入的廠房,取得收入105萬元,企業(yè)選擇簡易計(jì)稅方法。計(jì)算:(1)該企業(yè)轉(zhuǎn)讓倉庫應(yīng)繳納的增值稅()萬元。(2)該企業(yè)出租廠房應(yīng)繳納的增值稅()萬元。 230
- 甲省B市的甲建筑企業(yè)是增值稅一般納稅人,2019年5月在乙省A市取得含稅建筑收入218萬元,選擇一般計(jì)稅方法計(jì)算納稅,則甲企業(yè)在建筑服務(wù)發(fā)生地A市預(yù)繳稅款 ()萬元 785
- 機(jī)構(gòu)所在地在A市的甲企業(yè)是增值稅一般納稅人,2021年5月轉(zhuǎn)讓位于B市的自建不動產(chǎn),含稅轉(zhuǎn)讓收入200萬元;另將位于B市的一處辦公用房出租,收取含稅月租金5萬元,上述房產(chǎn)均為"營改增"后取得,則甲企業(yè)在B市預(yù)繳增值稅()萬元。AA.5.97BB.9.40CC.9.66DD.9.76 317
最新回答
查看更多- 母公司吸收合并全資子公司,吸收合并為分公司,在吸收合并中,對于子公司存在哪些財(cái)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)?母子公司都為建筑行業(yè)的公司。 昨天
- A勞務(wù)派遣公司,按照5%稅率差額開具增值稅普通發(fā)票,差額扣除前10000元,差額扣除8000元(屬于代發(fā)工資8000元),差額扣除后2000,倒擠出的發(fā)票不含稅金額1904.8元。問題: 1.這里的2000元是含增值稅的,為什么不按倒擠出的發(fā)票不含稅金額1904.8,而是按照2000確認(rèn)企業(yè)所得稅收入?2.上面這些業(yè)務(wù)是否存在稅會差異3.代發(fā)工資8000元可以由勞務(wù)派遣公司作為企業(yè)所得稅成本扣除,也可以由接受勞務(wù)派遣人員的公司作為企業(yè)所得稅成本扣除。這是指可以同時(shí)由勞務(wù)派遣單位和接受勞務(wù)派遣公司扣除?還是指:只能兩選一? 4.企業(yè)所得稅確認(rèn)工資成本:勞務(wù)派遣公司可以將代發(fā)工資8000元確認(rèn)為企業(yè)所得稅成本。這里收入才確認(rèn)2000,而代發(fā)工資成本是8000,那該發(fā)票業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅虧本6000(8000-2000),感覺不對??? 昨天
- 個(gè)體戶查賬征收,1-6月凈利潤-250,7-9月利潤總額70000,應(yīng)交多少所得稅。 昨天
- 財(cái)務(wù)工作描述中包括哪些方面的內(nèi)容? 2個(gè)月前
- 現(xiàn)金流量表的編制方法有哪些?主要有直接法和間接法兩種。 2個(gè)月前
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容