免費(fèi)問答

天洋公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率16%。 （1）2日，開出一張期限為2個月的商業(yè)匯票，用于購入不需安裝的設(shè)備一臺，增值稅專用發(fā)票注明價款180000元。增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額28800元。 （2）5日，向大地公司購入A材料80000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為12800元，沖銷預(yù)付款30000元，其余用銀行存款支付。材料驗(yàn)收入庫。 （3）11日，銷售一批甲產(chǎn)品給成川公司，增值稅專用發(fā)票上注明價款為300000元，增值稅稅額為48000元，雙方約定的現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20,n/30。

（4）15日，償還今日到期的為期三個月的短期借款，借入金額50萬，年利率6%，前幾個月的利息已按月在月末計提?，F(xiàn)到期一次還本付息。 （5）18日，公司購買一臺需要安裝的設(shè)備，增值稅專用發(fā)票注明價款240000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額38400元，款項(xiàng)暫未支付。 （6）22日，用銀行存款支付購買上述設(shè)備的運(yùn)費(fèi)2000元，安裝費(fèi)16000元。同時，該設(shè)備安裝完畢，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，交付使用。結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)成本。 （7）23日，成川公司付清所購甲產(chǎn)品的貨、稅款。（現(xiàn)金折扣暫不考慮增值稅）

（8）25日，天洋公司原注冊資本600萬元，現(xiàn)有一個新的投資人E，經(jīng)協(xié)商同意后，出資150萬獲得公司15%的股權(quán)?？铐?xiàng)已存入銀行，增資手續(xù)已辦理完成，變更后的公司注冊資本為700萬元。 （9）31日，分配本月職工工資費(fèi)用，其中甲產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資200000元，乙產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資180000，車間管理人員工,50000元，行政管理人員工資160000元。 （10）31日，計提本月固定資產(chǎn)折舊25600元。其中：生產(chǎn)車間用固定資產(chǎn)折舊15000元，銷售部門用固定資產(chǎn)折舊4600，廠部管理部門用固定資產(chǎn)折舊5000元。

（11）31日，匯總本月材料發(fā)出情況如下（發(fā)出A材料300000元，發(fā)出B材料255000元），其中：甲產(chǎn)品生產(chǎn)領(lǐng)用260000元，乙產(chǎn)品生產(chǎn)領(lǐng)用150000元，車間一般耗用60000元，行政管理部門耗用85000元。合計：55000元 （12）31日，計算本月發(fā)生的制造費(fèi)用總額。按生產(chǎn)工時的比例，將發(fā)生的制造費(fèi)用分配給甲、乙產(chǎn)品。（甲產(chǎn)品6000工時，乙產(chǎn)品4000工時） （13）31日，假設(shè)本月生產(chǎn)的甲、乙產(chǎn)品均全部完工入庫，結(jié)轉(zhuǎn)其實(shí)際成本。

你好！ 題目長今天太晚了，明天上班回復(fù)你！

（14）31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益類賬戶。其中“主營業(yè)務(wù)收入”為536000元，“其他業(yè)務(wù)收入”155000元，“主營業(yè)務(wù)成本”為423000元，“管理費(fèi)用”為88600元，“銷售費(fèi)用”為21000元，“財務(wù)費(fèi)用”為22500元，“營業(yè)外支出”為5400元。 （15）31日，假設(shè)“本年利潤”12月的期初余額為1860000元，按全年利潤總額的25%計算應(yīng)交的所得稅，并編制相應(yīng)的會計分錄。

好的，我明天看看再回復(fù)你！

好的，這道題不太會，請您寫一下分錄，有些計算的地方也算不太好

好的，題目太長了，明天再看一下

您看了嘛？

你好！ 稍等一下，我還沒上班，還在路上

（1）借：固定資產(chǎn)180000 ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額28800 ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)付票據(jù)208800

（2）借：原材料 80000 ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額12800 ? ? ? ? ? 貸：預(yù)付賬款30000 ? ? ? ? ? ? ? ? ?銀行存款62800

（3）借：應(yīng)收賬款348000 ? ? ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入300000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅48000

（4）借：短期借款500000 ? ? ? ? ? ? ? 財務(wù)費(fèi)用7500 ? ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款507500

（5）借：在建工程240000 ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額38400 ? ? ? ? ? 貸：銀行存款278400

（6） 借：在建工程 18000 ? 貸：銀行存款? ?18000 借：固定資產(chǎn)? ? ? 240000+18000 ?貸：在建工程? ? ?240000+18000

（7） 借： 銀行存款? 348000 ? 貸：應(yīng)收賬款? 348000

（8） 借：銀行存款? ? ?1500000 ?貸：實(shí)收資本? ?1050000 ? ? ?資本公積—資本溢價? ? 450000

（9） 借：生產(chǎn)成本——甲 200000? 生產(chǎn)成本——乙 180000? 制造費(fèi)用 50000? 管理費(fèi)用 160000 ?貸：應(yīng)付職工薪酬 590000

（10） 借： 制造費(fèi)用 15000? 銷售費(fèi)用? ?4600?? 管理費(fèi)用 5000?? 貸：累計折舊 24600

（10） 借：生產(chǎn)成本——直接材料——甲 260000 生產(chǎn)成本——直接材料——乙 150000 制造費(fèi)用 60000 管理費(fèi)用 85000 貸：原材料 555000 題目中這是有問題吧 少一個0

（11） 甲：=(50000+60000+15000)/(6000+4000)*6000 乙：=(50000+60000+15000)/(6000+4000)*4000 借：生產(chǎn)成本-甲? (50000+60000+15000)/(6000+4000)*6000 借：生產(chǎn)成本-乙(50000+60000+15000)/(6000+4000)*4000 貸：制造費(fèi)用? ? 125000

上面后面的那個10是11題，11是12題 剩下的晚點(diǎn)，我有事要出去一下

請問第（7）問不用算現(xiàn)金折扣嗎？ 第（8）問的實(shí)收資本是怎么算的？ 第（12）問（50000+60000+15000）中“6000是車間一般耗用，15000是乙產(chǎn)品生產(chǎn)領(lǐng)用”“50000”是怎么來的？

1、要考慮，這個我看成了現(xiàn)金折扣不考慮， （現(xiàn)金折扣暫不考慮增值稅） 現(xiàn)金折扣做財務(wù)費(fèi)用 2、實(shí)收資本是700*15%，占15%的股權(quán) 3、

第（7）問是 借：銀行存款 34104 財務(wù)費(fèi)用 696 貸：應(yīng)收賬款 34800 嗎？

這個是20天內(nèi)付款給的是1%的折舊，金額改下，分錄沒問題

（13）借：庫存商品 125000 貸：生產(chǎn)成本 125000 （14）借：主營業(yè)務(wù)收入 536000 其他業(yè)務(wù)收入 155000 貸：本年利潤69100 借：本年利潤 560500 貸：主營業(yè)務(wù)成本 423000 管理費(fèi)用 88600 銷售費(fèi)用 21000 財務(wù)費(fèi)用 22500 營業(yè)外支出 5400 （15）（1860000-691000+560500）*25%=432375 借：所得稅費(fèi)用 432375 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 432375

對的，思路沒有問題，具體計算你自己算下哈！ 這個圖片你可以參考下。

麻煩動動手指給個好評！謝謝！祝生活愉快！

（15）借：本年利潤 1729500 貸：利潤分配-未分配利潤 1729500 借：所得稅費(fèi)用 432375 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 432375 請問是這樣寫嗎？

是的，分錄沒有問題??

本月初開始研制的一項(xiàng)新技術(shù)，共發(fā)生材料費(fèi)30000元，人工費(fèi)38000元，其他費(fèi)用12000元。共計80000元。其中，符合資本化條件的支出50000元。月底該項(xiàng)技術(shù)已達(dá)到預(yù)定使用。 請問這道題里的“其他費(fèi)用”要寫哪個會計科目呢？

你好！ 先計入研發(fā)支出科目期末轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用