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天洋公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率16%。 （1）2日，開出一張期限為2個月的商業(yè)匯票，用于購入不需安裝的設備一臺，增值稅專用發(fā)票注明價款180000元。增值稅進項稅額28800元。 （2）5日，向大地公司購入A材料80000元，增值稅進項稅額為12800元，沖銷預付款30000元，其余用銀行存款支付。材料驗收入庫。 （3）11日，銷售一批甲產品給成川公司，增值稅專用發(fā)票上注明價款為300000元，增值稅稅額為48000元，雙方約定的現金折扣條件為2/10,1/20,n/30。

（4）15日，償還今日到期的為期三個月的短期借款，借入金額50萬，年利率6%，前幾個月的利息已按月在月末計提。現到期一次還本付息。 （5）18日，公司購買一臺需要安裝的設備，增值稅專用發(fā)票注明價款240000元，增值稅進項稅額38400元，款項暫未支付。 （6）22日，用銀行存款支付購買上述設備的運費2000元，安裝費16000元。同時，該設備安裝完畢，達到預定可使用狀態(tài)，交付使用。結轉固定資產成本。 （7）23日，成川公司付清所購甲產品的貨、稅款。（現金折扣暫不考慮增值稅）

（8）25日，天洋公司原注冊資本600萬元，現有一個新的投資人E，經協(xié)商同意后，出資150萬獲得公司15%的股權?？铐椧汛嫒脬y行，增資手續(xù)已辦理完成，變更后的公司注冊資本為700萬元。 （9）31日，分配本月職工工資費用，其中甲產品生產工人工資200000元，乙產品生產工人工資180000，車間管理人員工,50000元，行政管理人員工資160000元。 （10）31日，計提本月固定資產折舊25600元。其中：生產車間用固定資產折舊15000元，銷售部門用固定資產折舊4600，廠部管理部門用固定資產折舊5000元。

（11）31日，匯總本月材料發(fā)出情況如下（發(fā)出A材料300000元，發(fā)出B材料255000元），其中：甲產品生產領用260000元，乙產品生產領用150000元，車間一般耗用60000元，行政管理部門耗用85000元。合計：55000元 （12）31日，計算本月發(fā)生的制造費用總額。按生產工時的比例，將發(fā)生的制造費用分配給甲、乙產品。（甲產品6000工時，乙產品4000工時） （13）31日，假設本月生產的甲、乙產品均全部完工入庫，結轉其實際成本。

你好！ 題目長今天太晚了，明天上班回復你！

（14）31日，結轉本月損益類賬戶。其中“主營業(yè)務收入”為536000元，“其他業(yè)務收入”155000元，“主營業(yè)務成本”為423000元，“管理費用”為88600元，“銷售費用”為21000元，“財務費用”為22500元，“營業(yè)外支出”為5400元。 （15）31日，假設“本年利潤”12月的期初余額為1860000元，按全年利潤總額的25%計算應交的所得稅，并編制相應的會計分錄。

好的，我明天看看再回復你！

好的，這道題不太會，請您寫一下分錄，有些計算的地方也算不太好

好的，題目太長了，明天再看一下

您看了嘛？

你好！ 稍等一下，我還沒上班，還在路上

（1）借：固定資產180000 ? ? ? ? ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅-進項稅額28800 ? ? ? ? ? ?貸：應付票據208800

（2）借：原材料 80000 ? ? ? ? ? ? ? ?應交稅費應交增值稅進項稅額12800 ? ? ? ? ? 貸：預付賬款30000 ? ? ? ? ? ? ? ? ?銀行存款62800

（3）借：應收賬款348000 ? ? ? ? ? ?貸：主營業(yè)務收入300000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 應交稅費-應交增值稅-銷項稅48000

（4）借：短期借款500000 ? ? ? ? ? ? ? 財務費用7500 ? ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款507500

（5）借：在建工程240000 ? ? ? ? ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅-進項稅額38400 ? ? ? ? ? 貸：銀行存款278400

（6） 借：在建工程 18000 ? 貸：銀行存款? ?18000 借：固定資產? ? ? 240000+18000 ?貸：在建工程? ? ?240000+18000

（7） 借： 銀行存款? 348000 ? 貸：應收賬款? 348000

（8） 借：銀行存款? ? ?1500000 ?貸：實收資本? ?1050000 ? ? ?資本公積—資本溢價? ? 450000

（9） 借：生產成本——甲 200000? 生產成本——乙 180000? 制造費用 50000? 管理費用 160000 ?貸：應付職工薪酬 590000

（10） 借： 制造費用 15000? 銷售費用? ?4600?? 管理費用 5000?? 貸：累計折舊 24600

（10） 借：生產成本——直接材料——甲 260000 生產成本——直接材料——乙 150000 制造費用 60000 管理費用 85000 貸：原材料 555000 題目中這是有問題吧 少一個0

（11） 甲：=(50000+60000+15000)/(6000+4000)*6000 乙：=(50000+60000+15000)/(6000+4000)*4000 借：生產成本-甲? (50000+60000+15000)/(6000+4000)*6000 借：生產成本-乙(50000+60000+15000)/(6000+4000)*4000 貸：制造費用? ? 125000

上面后面的那個10是11題，11是12題 剩下的晚點，我有事要出去一下

請問第（7）問不用算現金折扣嗎？ 第（8）問的實收資本是怎么算的？ 第（12）問（50000+60000+15000）中“6000是車間一般耗用，15000是乙產品生產領用”“50000”是怎么來的？

1、要考慮，這個我看成了現金折扣不考慮， （現金折扣暫不考慮增值稅） 現金折扣做財務費用 2、實收資本是700*15%，占15%的股權 3、

第（7）問是 借：銀行存款 34104 財務費用 696 貸：應收賬款 34800 嗎？

這個是20天內付款給的是1%的折舊，金額改下，分錄沒問題

（13）借：庫存商品 125000 貸：生產成本 125000 （14）借：主營業(yè)務收入 536000 其他業(yè)務收入 155000 貸：本年利潤69100 借：本年利潤 560500 貸：主營業(yè)務成本 423000 管理費用 88600 銷售費用 21000 財務費用 22500 營業(yè)外支出 5400 （15）（1860000-691000+560500）*25%=432375 借：所得稅費用 432375 貸：應交稅費-應交所得稅 432375

對的，思路沒有問題，具體計算你自己算下哈！ 這個圖片你可以參考下。

麻煩動動手指給個好評！謝謝！祝生活愉快！

（15）借：本年利潤 1729500 貸：利潤分配-未分配利潤 1729500 借：所得稅費用 432375 貸：應交稅費-應交所得稅 432375 請問是這樣寫嗎？

是的，分錄沒有問題??

本月初開始研制的一項新技術，共發(fā)生材料費30000元，人工費38000元，其他費用12000元。共計80000元。其中，符合資本化條件的支出50000元。月底該項技術已達到預定使用。 請問這道題里的“其他費用”要寫哪個會計科目呢？

你好！ 先計入研發(fā)支出科目期末轉入管理費用