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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額，還有應(yīng)交增值稅減免稅額借方有余額，實(shí)際已抵稅，這個需要怎么沖平？
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你好，這兩個都是抵扣了銷項稅額和進(jìn)項稅額的差額？?
2023 03/19 16:43
84784980 
2023 03/19 16:59
是的老師，這兩個需要怎么充平？
鄒老師 
2023 03/19 17:01
你好，做這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
84784980
2023 03/19 17:26
老師好！我直接相反方向紅沖了，可以嗎？銷項稅額大于那三個稅額，因?yàn)橐欢悾凿N項稅額的金額我寫成了那三個的合計金額可以嗎？
鄒老師
2023 03/19 17:28
你好，做這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
直接這樣，都是正數(shù)就好了。
84784980
2023 03/19 17:29
借方：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額的金額大于那三個加起來的金額，到底這個金額怎么下？看不懂
鄒老師
2023 03/19 17:31
你好，做這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）51259.34，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）50267.18，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅額）280
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）51259.34—50267.18—280
84784980
2023 03/19 17:35
除了減免稅額280元，看不懂進(jìn)銷項稅額是怎么算的？
鄒老師
2023 03/19 17:42
你好，進(jìn)項稅額和銷項稅額，就是把各自的余額結(jié)平啊
84784980
2023 03/19 17:53
老師好！剛才那個截圖錯了，以這個為準(zhǔn)，年末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
84784980
2023 03/19 17:54
而且剛才你做的那個分錄借貸不等
鄒老師
2023 03/19 17:54
你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）49753.94
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）48108.95
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅額）280
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）49753.94—48108.95—280
84784980
2023 03/19 18:00
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交稅額為什么不寫454.46，要不還有余額呀？還有銷項稅額那個數(shù)和另外三個相加不一樣，填成和另外三個相加的數(shù)還是怎么寫？我這樣子做分錄對嗎？
鄒老師
2023 03/19 18:01
你好，我上面的分錄的?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸方發(fā)生額? 49753.94—48108.95—280，與你提供的科目余額表的??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方余額，自然就抵消了啊?
84784980
2023 03/19 18:10
老師好！那應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額910.53元是不是還要結(jié)轉(zhuǎn)呀！
鄒老師
2023 03/19 18:34
你好，結(jié)轉(zhuǎn)到? 應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅? ?就是了?
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