10.甲公司為增值稅一般納稅人,2021 年 8 月銷售空調(diào)取得含增值稅價(jià)款 610.2 萬元,另收取包裝物押金 5.8 萬元,約定 3 個(gè)月內(nèi)返還;當(dāng)月確認(rèn)逾期不予退還的包裝物押金為 11.3 萬元。已知增值稅稅率13%。計(jì)算甲公司當(dāng)月上述業(yè)務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額的下列算式中,正確的是( )。 A.(610.2+5.8+11.3)×13%=81.55(萬元) B.(610.2+11.3)÷(1+13%)×13%=71.5(萬元) C.(610.2+5.8+11.3)÷(1+13%)×13%=72.17(萬元) D.(610.2+11.3)×13%=80.80(萬元) 為什么5.8萬不能作為價(jià)外費(fèi)用核算
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速問速答你好,因?yàn)?.8萬是包裝物押金,今后會(huì)退回的,所以不能計(jì)入價(jià)外費(fèi)用核算
2023 03/19 16:08
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