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實(shí)務(wù)
問題已解決
2022年底暫估成本入庫1萬，今年成本發(fā)票回來了8000，現(xiàn)在準(zhǔn)備做年被？因?yàn)槎囝A(yù)估成本了2000，導(dǎo)致去年的財務(wù)報表未分配利潤少了2000，現(xiàn)在準(zhǔn)備做匯算清繳對預(yù)估2000怎么做？怎么填表？
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您好，那您應(yīng)當(dāng)紅字沖回多暫估2000，后扣除多暫估數(shù)據(jù)申報匯算清繳
2023 03/19 11:19
84785010 
2023 03/19 11:45
領(lǐng)導(dǎo)老師，我是去年新來的發(fā)現(xiàn)有2個電子設(shè)備合計15000金額是在2019年購買的一直到現(xiàn)在沒有折舊，這15000電子設(shè)備按正常3年折舊其實(shí)已經(jīng)折舊完畢，現(xiàn)在我還沒做匯算清繳，這個15000該怎么做呢。主要是之前的賬不是我做的我不想去改報表，這個15000怎么辦呢？
向陽老師 
2023 03/19 11:48
您好，同學(xué)，可以在今年補(bǔ)提折舊，計入以前年度損益調(diào)整科目，影響的是去年的損益
84785010
2023 03/19 12:36
2023年做3月做賬補(bǔ)提折舊：借以前年度損益15000、貸累計折舊15000、對嗎？這樣做不需要改報表吧？那么匯算清繳怎么填表？
向陽老師
2023 03/19 12:46
然后再
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅?15000*0.25
貸：以前年度損益調(diào)整? ?15000*0.25
相當(dāng)于少交所得稅了
這筆要算上去
84785010
2023 03/19 12:49
以前年度是虧損不需要交所得稅，2023年做3月做賬補(bǔ)提折舊：借以前年度損益15000、貸累計折舊15000、做完這分錄，我匯算清繳的哪個表需要改？怎么填？那2022年的第四季度財務(wù)報表需要改嗎？？
向陽老師
2023 03/19 13:16
您好，同學(xué)。如果可以的話，可以改下2022年12月份的憑證，增加計提折舊部分，也需要改下年度財務(wù)報表，然后就可正常做匯算清繳了
84785010
2023 03/19 13:37
那老師，我把這個折舊放在2023年正常提折舊，你看可以嗎？這樣是不是我就不用改報表了？因?yàn)檫@個電子設(shè)備購買入賬的時間是2019年的，那放在2022年這折舊和放2023年折舊有區(qū)別？我不懂？所以想了解更詳細(xì)一些
向陽老師
2023 03/19 13:46
您好，同學(xué)，最好不要這樣，如果實(shí)在不想提的話，只要金額不大也是可以的，不過可能會影響匯算清繳表中的計提折舊攤銷表的準(zhǔn)確性
84785010
2023 03/19 13:52
老師，這個2019年購入的，其實(shí)一直沒有折舊，放在2022折舊和2023年折舊不是一樣嗎？有的什么影響？區(qū)別是什么？歷史都是虧損不用交所得稅，我是不想改報表，那我應(yīng)該怎么做？
向陽老師
2023 03/19 13:54
您好，您得意思是2019年購入的，2019年-2022年度期間都沒有計提折舊??？
那就在2023年起開始正常計提折舊
84785010
2023 03/19 13:58
明白了，感謝耐心指導(dǎo)感謝感謝
向陽老師
2023 03/19 13:59
不客氣，希望我的解答對您有所幫助，祝您工作順心，也請您及時對我的回答做出評價哦，謝謝您！
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