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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
12.19日，用企業(yè)產(chǎn)品對(duì)投資者進(jìn)行分配，該產(chǎn)品市場(chǎng)含稅售價(jià)為146900元，生產(chǎn)成本為90000元。13.20日，用以舊換新方式向消費(fèi)者銷售產(chǎn)品60萬(wàn)元（已扣除收購(gòu)舊貨支付的款項(xiàng)8萬(wàn)元）。14.21日，外購(gòu)生產(chǎn)用原材料一批用于在建工程（固定資產(chǎn)建造，但不符合進(jìn)項(xiàng)抵扣條件），該批原材料實(shí)際成本53100元。15.22日，進(jìn)口原材料一批，海關(guān)核定的原材料核定價(jià)格為60萬(wàn)元，海關(guān)征收的進(jìn)口關(guān)稅15萬(wàn)元。原材料驗(yàn)收入庫(kù)，貨款以銀行存款支付。16.23日，從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)原材料35000元，取得稅務(wù)代開的增值稅
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12.19日，稅后銷售額等于132410元，其中銷售稅收為14490元。13.20日，稅前銷售額等于620000元，其中銷售稅收為30000元。14.21日，稅后采購(gòu)價(jià)為51345元，其中采購(gòu)稅收為1755元。15.22日，貨物的實(shí)際價(jià)值和應(yīng)納稅收額等于455000元，其中應(yīng)納稅收為15000元。16.23日，稅前購(gòu)買價(jià)格等于35000元，其中應(yīng)納稅收額為6250元。
例子：比如一個(gè)企業(yè)從小規(guī)模納稅人購(gòu)買辦公用品價(jià)格為35000元，原材料則需要繳納稅收，35000元扣除稅收為6250元。也就是說(shuō)總價(jià)格等于37750元，其中包括銷售稅收6250元以及增值稅35000元。
2023 03/17 12:34
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