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結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄怎么做？
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你好詳見截圖的哦哦?
2023 03/16 16:49
84784963 
2023 03/16 16:50
那進(jìn)項稅呢？
小寶老師 
2023 03/16 18:47
咱們是一般納稅人是吧
84784963
2023 03/16 21:13
對的，就是進(jìn)項可以抵扣
小寶老師
2023 03/17 05:53
1)結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
(2)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，表示留抵，不用再做賬。
如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，表示應(yīng)該繳納的，則先做下面分錄：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
(3) 繳納時 ：
借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
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